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2023-02-11 09:31:43
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一.小規(guī)模公司成立后方可編制結(jié)算內(nèi)容
1、公司/企業(yè)增值稅稅額計算；
2、地方稅稅費按稅法相關(guān)要求計算。
在計算和繳納企業(yè)增值稅的同時，需要計算和繳納已繳納部分地方稅，主要包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加稅
3、其他稅種計算和繳納正常的月份，可以考慮計算企業(yè)/公司增值稅和欠繳地稅等稅費，但個別月份，如季度、年末結(jié)束，應(yīng)計算繳納所得稅等稅費； 根據(jù)所在稅務(wù)機關(guān)的要求，按季度或半年時限繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等稅費。
二、小公司建賬時，需要哪些賬
1、適應(yīng)企業(yè)/公司
企業(yè)/公司的規(guī)模與業(yè)務(wù)量成正比，規(guī)模大的企業(yè)，業(yè)務(wù)量也比較多，分工也比較復(fù)雜，會計賬簿需要的冊數(shù)也多。
2、避免重復(fù)設(shè)置賬簿、記賬
通常，為了為公司管理提供相應(yīng)的會計信息依據(jù)，結(jié)算時在滿足管理需要的前提下，應(yīng)避免重復(fù)結(jié)算、對賬；
3、按照公司會計的處理程序：
根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)量的大小，采用的會計處理程序也不同。
三.小公司月度會計流程
一般是根據(jù)原始憑證制作會計憑證，根據(jù)會計憑證的記賬明細(xì)制作賬簿，匯總，根據(jù)匯總表制作總分類賬，最后根據(jù)總分類賬進行報告。
新公司注冊成立后，應(yīng)當(dāng)自下月起進行納稅申報，無論企業(yè)是否經(jīng)營，都應(yīng)當(dāng)進行結(jié)算申報。
1、首先制作會計憑證
2、過賬(明細(xì)、臺賬等)；
3、編制財務(wù)報表
4、最后申報納稅。 每月須填報： 1、個人所得稅按地稅填報。 季度報告： 1、增值稅； 2、還有流轉(zhuǎn)稅附加費。 城建稅、教育費追加等； 3、企業(yè)所得稅。 更重要的是，為了不耽誤申報，要把握申報的時間。 具體處理可以在稅務(wù)局領(lǐng)取表格。
小企業(yè)結(jié)算流程：
1、原始憑證或根據(jù)原始憑證匯總表填寫記賬憑證。
2、根據(jù)收款單登記現(xiàn)金分錄和銀行存款分錄。
3、根據(jù)記賬單登記明細(xì)登記簿。
4、根據(jù)記賬憑證匯總并編制科目匯總表。
5、根據(jù)科目匯總表登記臺賬。
6、期末，根據(jù)臺賬和明細(xì)臺賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。
小規(guī)模納稅人公司的稅務(wù)一般很簡單，必須從公司成立并取得稅務(wù)登記證的下一個月開始納稅申報。 小規(guī)模納稅人的主要稅種是增值稅和企業(yè)所得稅。 目前，公司納稅申報基本采用網(wǎng)上申報，網(wǎng)上操作即可完成申報納稅。
一.小規(guī)模納稅人如何報稅
小規(guī)模納稅人的主要稅種是增值稅和企業(yè)所得稅。 目前，公司納稅申報基本采用網(wǎng)上申報，網(wǎng)上操作即可完成申報納稅。 具體步驟如下。
1、網(wǎng)上申報一般錄入當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。
2、首先是國稅。 進入國稅局的主頁，右側(cè)有“納稅服務(wù)大廳登記”。
3、進入納稅服務(wù)大廳，選擇“國稅納稅人登記”。
4、輸入納稅人標(biāo)識號和密碼即可注冊，進行納稅申報。
5、納稅人標(biāo)識號是稅務(wù)登記證上最長的數(shù)字，納稅人密碼默認(rèn)為8個納稅人代碼。 可以在首次登錄后進行修改。
6、國稅申報完成后，需要進行地稅納稅申報。
7、地稅申報也登錄地稅局官網(wǎng)。
8、點擊進入地稅局官網(wǎng)，選擇“xx省電子稅務(wù)局”。
9、進去后會顯示登錄頁面。 電子稅務(wù)局提供在線申報、在線查詢等各種功能。
二、新注冊公司如何杜絕報稅
一般納稅人不需要任何資料，但需要填寫資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 還需要填寫納稅申報單，銷售項目減收項目后，本月的納稅額應(yīng)該為0。 如果是小規(guī)模納稅人，在稅單上全部填寫0，在線申報即可。
網(wǎng)上具體申報操作步驟如下。
1、首先登錄國稅網(wǎng)“辦稅服務(wù)廳”的“申報納稅”，
2、“進入納稅區(qū)域”再輸入公司國稅復(fù)印件上的納稅人標(biāo)識號和密碼。
3、進入國稅網(wǎng)，點擊【申報納稅】—【進入納稅區(qū)域】，系統(tǒng)會彈出要申報的稅費。 每月會出現(xiàn)“增值稅”，季度會出現(xiàn)“企業(yè)所得稅”。
4、零增值稅申報比較簡單，直接點【申報】進去填表就可以了。 小規(guī)模的情況下，這個表可以不填寫。 就這樣保存，然后訂購正式申報。 如果是一般納稅人，開多少錢的發(fā)票，收多少錢的發(fā)票，然后點【存】，正式申報就可以了。
小規(guī)模納稅人包括個人雇主、獨資企業(yè)和有限責(zé)任公司。 一般來說，小規(guī)模納稅人默認(rèn)選擇按季度申報，當(dāng)然納稅人也可以選擇按月申報。 不同納稅主體的申報略有不同，如何申報如下。
一.私人雇主小規(guī)模納稅人
對個體雇主小規(guī)模納稅人，每年3月定稅，實行定期定額征收，每年4、7、10、1月申報上季稅費，申報增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金、個人所得稅六種稅種，小規(guī)模增值稅報表
二、獨資企業(yè)小規(guī)模納稅人
對獨資企業(yè)小規(guī)模納稅人，原則上不得核定征收，要求按賬征收。 每年4月、7月、10月、1月申報上季度稅，申報增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金、個人所得稅6類，申報小規(guī)模增值稅申報表、城市建設(shè)稅和附加稅申報表、水利基金申報表和個人所得稅申報表。
三.有限責(zé)任公司小規(guī)模納稅人
對有限責(zé)任公司小規(guī)模納稅人，原則上不得核定征收，要求按賬征收，每年4、7、10、1月申報上季度稅費、增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金、個人所得稅6類，小規(guī)模增值稅報表
四.房地產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
對上述三類小規(guī)模納稅人，房地產(chǎn)和占用土地在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的，還備案房地產(chǎn)原輔料信息和占用土地信息，每年4、7、10、1月申報上季度房地產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。
五.申請按月申報的小規(guī)模納稅人如何申報
申報稅種和申報單同上，申報期限僅改為每年2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、1月，房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅申報與上文一致，沒有問題。
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