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好順佳集團(tuán)
2023-02-10 14:25:26
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賬上不用會(huì)計(jì)處理。
1、原因是：進(jìn)項(xiàng)是記入到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”里面，銷項(xiàng)是零，根據(jù)一般納稅人應(yīng)交稅額計(jì)算的規(guī)則：當(dāng)月應(yīng)交稅額=本月銷項(xiàng)稅額-本月進(jìn)項(xiàng)稅額-期初留抵，如果是正數(shù)，就是本月應(yīng)交的增值稅，需要會(huì)計(jì)處理，分錄是“借：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。如果是負(fù)數(shù)，說(shuō)明是有留抵，本月不用交稅，無(wú)需會(huì)計(jì)處理。
2、進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，還有增值稅都是對(duì)一般納稅人而言的，而這三者的關(guān)系用個(gè)等式來(lái)表示：即一般納稅人當(dāng)期應(yīng)該交增值稅=當(dāng)期的銷項(xiàng)-當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)。
3、所謂進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是指增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅。進(jìn)項(xiàng)稅就是購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)所發(fā)生的稅金,可以和銷項(xiàng)稅抵,如進(jìn)項(xiàng)稅多可做為留抵稅,用于以后月份抵,若銷項(xiàng)稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門交納稅款。銷項(xiàng)稅是指銷售貨物或有應(yīng)稅項(xiàng)的稅金時(shí)應(yīng)交的稅金，即銷項(xiàng)稅金。
當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)抵扣應(yīng)填入第1欄“（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”、第2欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”和第35欄“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”中。第24欄不應(yīng)填，只有輔導(dǎo)期一般納稅人才需填“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以抵扣，不要結(jié)轉(zhuǎn)了，放在：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）這個(gè)科目就行，以后有銷項(xiàng)稅后，再根據(jù)差額繳納增值稅就行了
可以，但這樣一來(lái)你家的庫(kù)存不是越來(lái)越多嗎，長(zhǎng)時(shí)間這樣，稅務(wù)肯定也要查的。
公司只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)正常記賬，在辦理增值稅申報(bào)時(shí)，本期“實(shí)際抵扣稅額”填“0”，將進(jìn)項(xiàng)稅額填入“期末留抵稅額”欄。
進(jìn)項(xiàng)稅額是指當(dāng)期購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)繳納的增值稅稅額。在企業(yè)計(jì)算時(shí)，銷項(xiàng)稅額扣減進(jìn)項(xiàng)稅額后的數(shù)字，才是應(yīng)繳納的增值稅。因此進(jìn)項(xiàng)稅額的大小直接關(guān)系到納稅額的多少。
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