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好順佳集團(tuán)
2023-02-10 14:03:18
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代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
企業(yè)收貨收據(jù)應(yīng)根據(jù)貨物和發(fā)票到達(dá)時(shí)間進(jìn)行以下會(huì)計(jì)處理。
商品和發(fā)票同時(shí)到達(dá)時(shí)：
借款：原材料(或庫存商品)
繳納稅金——增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
貸款：銀行存款(或應(yīng)付帳款)
收到貨物，但發(fā)票每月到達(dá)，在收到時(shí)需要暫時(shí)估計(jì)處理，輸入如下：
(1)臨時(shí)估計(jì)時(shí)：
借款：庫存商品
貸款：應(yīng)付賬款——臨時(shí)估計(jì)數(shù)
收到發(fā)票后，紅字回復(fù)原來的日記帳分錄，準(zhǔn)備正式入帳日記帳分錄。
借款：庫存商品(紅字)
貸款：應(yīng)付賬款——臨時(shí)估計(jì)數(shù)(紅字)
借款：原材料(或庫存商品)
繳納稅金——增值稅(進(jìn)項(xiàng))
借用：管理費(fèi)、銷售費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)、庫存商品、原材料、主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)費(fèi)用等。
貸款：銀行存款、庫存現(xiàn)金、應(yīng)付帳款等。
根據(jù)發(fā)票的用途判斷應(yīng)該上哪門課。例如，文具購(gòu)買收據(jù)要去“辦公費(fèi)”。走購(gòu)買原材料的票、“原材料”等，
然后把發(fā)票作為原始憑證粘貼在你制作的記賬憑證后面。這樣工作就可以結(jié)束了。
一、收到增值稅專用發(fā)票付款方式：
1、收到增值稅發(fā)票時(shí)，首先確認(rèn)發(fā)票的稅號(hào)、日期、金額是否正確，公司名稱是否有遺漏或誤筆，增值稅發(fā)票扣除期限為180天，收到的增值稅發(fā)票是什么時(shí)候開的，是否過期180天。
2、借用：庫存商品(或原材料、固定資產(chǎn)等)。
繳納稅金-繳納增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
貸方：銀行存款(或現(xiàn)金、應(yīng)付帳款、預(yù)付款等)
二、收到的增值稅普通發(fā)票沒有認(rèn)證和扣除問題，和其他普通發(fā)票一樣，全部計(jì)入采購(gòu)費(fèi)用，發(fā)生時(shí)。
借方：原材料/庫存商品等科目——(價(jià)格稅總額)
貸款：銀行存款/應(yīng)付款和其他科目
擴(kuò)展數(shù)據(jù)
制作帳簿的過程：
1.根據(jù)出納轉(zhuǎn)來的各種原始憑證進(jìn)行審查，審查無誤后填寫記賬憑證。
2、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證注冊(cè)各種詳細(xì)分類賬。
3、月末填寫記賬、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，匯總所有記賬憑證，填寫記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。
4、結(jié)算、調(diào)整。賬戶證匹配，賬戶匹配，賬戶匹配。
5.寫會(huì)計(jì)報(bào)告，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、分析說明。
6、將簿記憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。
上個(gè)月收到東西的時(shí)候，要暫時(shí)記帳
借用：庫存商品
貸款：應(yīng)付帳款
收到發(fā)票時(shí)，請(qǐng)用紅字擦掉上面的輸入
借用：庫存商品
繳納稅金-繳納增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
貸款：銀行存款
會(huì)計(jì)審計(jì)費(fèi)用報(bào)銷索賠注意事項(xiàng)
第一張“費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票”后，所附發(fā)票類型應(yīng)審查以下事項(xiàng)：
(1)發(fā)票上公司基本信息完整。
(2)退款金額與發(fā)票金額是否一致，退款金額不得小于發(fā)票金額。
(3)開票日期不得超過年度。
(四)開票內(nèi)容是否與實(shí)際相符；
(五)稅務(wù)機(jī)關(guān)代為開具發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)附上納稅憑證。
(6)發(fā)票蓋章應(yīng)與開票信息一致。
(七)在線查詢發(fā)票真實(shí)性；
(八)要明確公司企業(yè)的性質(zhì)。例如，簡(jiǎn)單的征收企業(yè)只能收到普通發(fā)票。
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