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2023-02-10 12:40:05
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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（一）現(xiàn)金報銷。
1、填寫現(xiàn)金報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，經(jīng)辦人、領(lǐng)款人簽字。
原始票據(jù)—發(fā)票：具有稅務(wù)監(jiān)制章或財政監(jiān)制章；票據(jù)內(nèi)容填寫齊全包括：票據(jù)中的付款單位必須填寫“北京經(jīng)濟管理職業(yè)學(xué)院”，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數(shù)量、單價、金額；必須有收款單位的財務(wù)專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據(jù)字體須一致；機打發(fā)票手改無效。
2、按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，限制現(xiàn)金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉(zhuǎn)賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進(jìn)行支付。
（二）支票申領(lǐng)、報銷。
1、填寫支票申領(lǐng)單，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，申領(lǐng)支票時應(yīng)附相應(yīng)的合同、協(xié)議、審批單、培訓(xùn)和會議通知等。
2、支票使用完畢后應(yīng)盡快辦理報銷手續(xù)，須在一周內(nèi)辦理完，控制部門支票申領(lǐng)張數(shù)，最多不能超過2張。
3、支票申領(lǐng)時一定要注明資金使用的性質(zhì)，基本經(jīng)費、財政專項經(jīng)費、基本經(jīng)費中按照項目管理的經(jīng)費（人才培養(yǎng)、科研經(jīng)費）。
4、支票報銷時應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全。報銷的發(fā)票應(yīng)為財政部和國家稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，且發(fā)票項目相關(guān)內(nèi)容須填寫完整，時間與實際業(yè)務(wù)發(fā)生時間相符，需要報銷的發(fā)票應(yīng)附報銷費用明細(xì)、固定資產(chǎn)驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。
（三）公務(wù)卡報銷。
1、填寫公務(wù)卡報銷明細(xì)表，按照消費記錄逐條填寫，并與報銷單據(jù)、發(fā)票、pos單金額一致,填寫的“消費日期”應(yīng)與交易憑條(pos)上的日期一致。
2、公務(wù)卡還款系統(tǒng)進(jìn)行了升級，原來公務(wù)卡報銷如有退票費等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務(wù)，現(xiàn)在可以按照實際報銷數(shù)還款，不需要填那張紅單子了。
3、遵守報銷時間，盡量隨著業(yè)務(wù)的發(fā)生及時交到財務(wù)處，便于財務(wù)人員審核還款。
《現(xiàn)金管理暫行條例》第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
報銷人員填寫報銷單 主管部門負(fù)責(zé)人簽字 交財務(wù)審核無誤后，總經(jīng)理簽字出納打款
代賬公司的做賬流程
1、簽訂合同
與委托企業(yè)簽訂財務(wù)外包代理記賬合同，確定服務(wù)項目及費用。
2、票據(jù)交接
由企業(yè)將每月做賬票據(jù)送至代理記賬公司，或由代理記賬公司安排外勤會計上門取票，然后對企業(yè)各類原始票據(jù)和憑證進(jìn)行初步整理。對于新設(shè)立的企業(yè)來說，代理記賬公司還可以幫助它們完成開立會計賬戶，建立會計核算體系，編制會計分錄等工作。
3、會計做賬
由代理記賬公司記賬會計對企業(yè)票據(jù)進(jìn)行進(jìn)一步整理，對票據(jù)存在的問題與企業(yè)及時溝通，然后進(jìn)行會計核算、賬務(wù)處理、稅款計算。隨后，在所有的賬務(wù)審核無誤后填制稅務(wù)納稅申報表，稅收繳款書，并就納稅情況與企業(yè)溝通。同時，還會幫助新設(shè)企業(yè)辦理稅務(wù)登記、減免稅手續(xù)，并提供一般納稅人申請、發(fā)票領(lǐng)購等服務(wù)。
4、納稅申報
納稅申報一般由專人負(fù)責(zé)。其申報方式主要有兩種。一種是由代理記賬會計直接進(jìn)行網(wǎng)上申報。另一種是在遇到一些需要前往稅務(wù)部門現(xiàn)場辦理的事宜時，代理記賬機構(gòu)外勤會計也可以前往稅務(wù)大廳進(jìn)行代辦。
5、企業(yè)回訪
在完成稅務(wù)申報工作后，代理記賬公司會返還給企業(yè)稅單、財務(wù)報表、納稅申報等材料，并與企業(yè)出納人員對賬，對下月財務(wù)工作做出安排。此外，代理記賬會計還會及時反饋給企業(yè)各類財稅最新政策、通知等。
公司報銷流程，一般是把報銷單據(jù)給財務(wù)人員審核，再轉(zhuǎn)給主管領(lǐng)導(dǎo)，到總經(jīng)理，再返回出納處進(jìn)行付款。待出納付款后，再次轉(zhuǎn)給會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
所謂的報銷流程是從費用產(chǎn)生、取得相關(guān)合法憑證，財務(wù)報銷流程分以下六個步驟。
（1）取得合法憑證
對原始票據(jù)的要求。所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。發(fā)票上必須有單位名 稱且無誤。特殊情況：收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條必須有廠長或副總于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報銷。撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點 （市內(nèi)短途除外），并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準(zhǔn)簽字方予 報銷。 罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。
（2） 粘貼原始憑證
由報銷人整齊的自行粘貼在A4紙上或報銷粘貼單上， 按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金 額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。
（3） 填寫報銷單
按著原始憑證發(fā)生的交易時間分類詳細(xì)填寫，并編號。
（4） 批準(zhǔn) 報銷單必須經(jīng)過上級領(lǐng)導(dǎo)人員批準(zhǔn)。
（5）復(fù)核 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)人員還需要對單據(jù)、報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行 復(fù)核。
A. 剔除不合格、不合理、說明不全的金額后付款（附 上剔除原因）
B.退回報銷單（注明退回原因）
C.要求報銷人員補充說明
D.交出納付款
（6）付款出納根據(jù)審批簽字的報銷審批單進(jìn)行付款
銀行單據(jù)需要分開單獨粘貼，不能與其他票據(jù)合并粘貼。 原始憑證應(yīng)使用優(yōu)質(zhì)膠水進(jìn)行粘貼，以保證粘貼的效果，粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱，貼票操作過程 整理票據(jù) 對票據(jù)進(jìn)行修剪。將有些長度超過報銷封面的票據(jù)的多余部分。
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