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好順佳集團(tuán)
2023-02-10 10:58:33
700
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費代賬
常見的中介代理服務(wù)有房地產(chǎn)中介服務(wù)、法律代理世代服務(wù)等。中介代理服務(wù)增值稅的計算采用差額征稅方法，中介代理服務(wù)的會計處理。
一般納稅人的會計處理
銷售稅收抵免”的會計處理
在收取客戶中介服務(wù)中介手續(xù)費的時候。
:銀行存款貸款：主營業(yè)務(wù)收入要交稅，繳納增值稅(銷項稅)。
支付允許扣除差額的行政事業(yè)性費用
需要借用：主營業(yè)務(wù)費用繳納稅金，繳納增值稅(扣除銷售額稅)。
貸款：銀行存款
小規(guī)模納稅人的會計處理
在收取客戶中介服務(wù)中介手續(xù)費的時候。
:銀行存款貸款：主營業(yè)務(wù)收入要交稅，增值稅。
支付允許扣除差額的行政事業(yè)性費用
如果借用：主營業(yè)務(wù)費用，就要繳納稅金，還要繳納增值稅。
貸款：銀行存款
例：A房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司是小規(guī)模納稅人，本月內(nèi)賺取100萬韓元的住房轉(zhuǎn)讓手續(xù)費、住房登記費、契據(jù)I本費等行政事業(yè)費共3萬韓元，領(lǐng)取符合規(guī)定的票據(jù)。
在收取客戶中介服務(wù)中介手續(xù)費的時候。
借用：銀行存款1000000
貸款：主營業(yè)務(wù)收入
繳納稅金時增值稅
支付允許扣除差額的行政事業(yè)性費用
借用：主營業(yè)務(wù)費用
繳稅時增值稅
貸款：銀行存款30000
以上是中介代理服務(wù)的會計處理。
借款：銀行存款
貸款：存款
借方：預(yù)付款
貸款：主要業(yè)務(wù)收入
要交稅
借款：主營業(yè)務(wù)費用
貸款：支付員工工資
我知道這些。我不知道是否正確。請補充。同樣高壓的小會計[捂臉]
委托代理記賬公司記賬費用應(yīng)計入管理費用，借方：管理費用貸方：庫存現(xiàn)金或銀行存款等科目管理費用是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動而產(chǎn)生的各種費用。公司經(jīng)費包括公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、職工教育費、勞動保險費、招待保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排放費、綠化費、稅金、土地使用費、土地?fù)p失補償費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、無形資產(chǎn)攤銷、運營費攤銷。
1、支付會計師事務(wù)所代理記賬費用的會計分錄如下。
借款：管理費-代理記賬或事務(wù)費貸款：現(xiàn)金/銀行存款2、代理記賬是指會計咨詢、服務(wù)機(jī)構(gòu)和其他組織等批準(zhǔn)會計代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)接受獨立會計機(jī)構(gòu)委托，代為記賬、結(jié)算、申報業(yè)務(wù)的社會會計服務(wù)活動。
3、管理費用的具體內(nèi)容包括：公司費用、員工培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、稅金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、無形資產(chǎn)攤銷、咨詢費、訴訟費、運營費攤銷、支付上級管理費、勞動保險費、招待保險費、董事會會費、財務(wù)報告審計費、建設(shè)費。
A: 1、原材料/商品購買。
借款：原材料/周轉(zhuǎn)材料/庫存商品。
繳納稅金-繳納增值稅(進(jìn)項稅)
貸方：銀行存款/應(yīng)付帳款/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付款等
2、鉛材料生產(chǎn)
借方：生產(chǎn)成本
間接費用
管理費
貸款：原材料
3、工資分配。
借方：生產(chǎn)成本
間接費用
管理費
貸款：支付員工工資-工資
4、福利費用索賠
借方：生產(chǎn)成本
間接費用
管理費
貸款：支付員工工資-福利費
5、工資支付。
借款：支付員工工資-工資
貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)
6、平時車間費用。
借方：間接費用
貸方：庫存現(xiàn)金
7、月末結(jié)轉(zhuǎn)
借方：生產(chǎn)成本
貸方：制造費用
8、延期完成的產(chǎn)品
借款：庫存商品
貸方：生產(chǎn)成本
9、商品銷售。
借方：銀行存款(應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù))
貸款：主要業(yè)務(wù)收入
繳納稅金-繳納增值稅(銷項稅)
10、銷售商品成本結(jié)轉(zhuǎn)
借款：主營業(yè)務(wù)費用
貸款：庫存商品
十一、計稅
借用：稅和追加
貸款：繳稅-城市維護(hù)建設(shè)稅
繳納稅金-增加教育費
納稅-添加地區(qū)教育費
12、工廠部門費用結(jié)轉(zhuǎn)
借款：今年的利潤
貸款：管理費
13、貸款利息的發(fā)生。
支出
借方：延遲利息
貸款：銀行存款(庫存現(xiàn)金)
收入
借方：銀行存款(庫存現(xiàn)金)
貸款：遲交費
14、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入
借款：主營業(yè)務(wù)收入
其他營業(yè)收入
投資收益
營業(yè)外收入
貸款：今年的利潤
15、結(jié)轉(zhuǎn)各種費用
借款：今年的利潤
貸款：主要業(yè)務(wù)費用
其他業(yè)務(wù)支出
主營業(yè)務(wù)稅及附加
管理費
銷售費用
財政費用
營業(yè)外支出
16、所得稅計算。
借方：所得稅費用
貸款：繳納稅金-繳納所得稅
17、所得稅結(jié)轉(zhuǎn)。
借款：今年的利潤
貸方：所得稅費用
18、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。
利益
借款：今年的利潤
貸方：利潤分配
損失
借方：利潤分配
貸款：今年的利潤
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