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好順佳集團(tuán)
2023-02-09 12:57:13
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好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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月初回沖方式:月末結(jié)賬時,系統(tǒng)自動形成,紅字回沖單,沖掉上月末明細(xì)賬中的入庫金額。
單到回沖方式:收到發(fā)票并與原暫估入庫單結(jié)算時,系統(tǒng)生成紅字回沖單,沖掉明細(xì)賬中的入庫金額,并生成藍(lán)字回沖單將正確金額記入明細(xì)賬。
進(jìn)行結(jié)算成本處理時產(chǎn)生報銷藍(lán)字的回沖單。企業(yè)的存貨包括下列三種類型的有形資產(chǎn):在正常經(jīng)營過程中存儲以備出售的存貨。這是指企業(yè)在正常的過程中處于待銷狀態(tài)的各種物品,如工業(yè)企業(yè)的庫存產(chǎn)成品及商品流通企業(yè)的庫存商品。
沖正交易是指在銀行業(yè)務(wù)中,對一筆正交易所做的反交易,具體到技術(shù)上是指辦理銀行業(yè)務(wù)時,當(dāng)超時收不到回應(yīng)時或其他原因交易不正確,需要對原始業(yè)務(wù)發(fā)一個沖正交易;業(yè)務(wù)上是指對原來所記的帳務(wù),同方向紅字記賬。
擴(kuò)展資料:
使用原則
自動沖正的濫用會導(dǎo)致賬務(wù)的混亂,因此,自動沖正機(jī)制只有在某一方記賬返回超時,銀行方無法確定其記賬結(jié)果,存在出現(xiàn)單邊賬的可能時,才可以采用。自動沖正的常見形式主要有兩種:實(shí)時自動沖正和批量自動沖正。
批量自動沖正是指當(dāng)某一方返回超時時,系統(tǒng)不立即進(jìn)行沖正,只記錄此次交易中的一些關(guān)鍵字到特定數(shù)據(jù)庫或文件中,在某一特定時間集中到某一方完成的自動沖正。
在實(shí)際應(yīng)用中,進(jìn)行批量自動沖正的時間可以是單個時間點(diǎn),也可以是多個時間點(diǎn);對多個時間點(diǎn)可以通過參數(shù)設(shè)置一個頻率,自動沖正程序根據(jù)此頻率定時發(fā)起一次批量自動沖正。批量自動沖正主要應(yīng)用在批量轉(zhuǎn)實(shí)時代扣業(yè)務(wù)中,由于這種業(yè)務(wù)在處理過程中不會與操作員進(jìn)行實(shí)時交互,所以可以選擇滯后沖正。
自動沖正機(jī)制的采用,不僅大大降低了單邊賬出現(xiàn)的可能性,而且最終表現(xiàn)為代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和易使用性。開發(fā)人員在進(jìn)行實(shí)際系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)時;還有一些細(xì)節(jié)需要加以考慮,比如,自動沖正后是否由系統(tǒng)重新發(fā)起交易等。
處理
商戶經(jīng)常遇到POS機(jī)刷卡后POS機(jī)沒有打印出來小票,但是持卡人手機(jī)卻收到了銀行扣款提示短信。遇到這種情況時:
請商戶不必要疑惑慌張,應(yīng)該在第一時間內(nèi)隨便用一張銀聯(lián)卡
在POS機(jī)上做一筆查詢或者消費(fèi)交易(任意金額0,POS機(jī)會提示你“自動沖正成功”,同時持卡人也會再收到一條扣款已經(jīng)退回到賬的銀行提示短信。
讓商戶立即結(jié)算,消費(fèi)者的錢會馬上回到他的卡中
出現(xiàn)這種狀況的多發(fā)生在電話POS機(jī),原因就是電話線路傳送數(shù)據(jù)不穩(wěn)定,若經(jīng)常出現(xiàn)這種狀況,建議商戶報修電話單位請檢查線
會計(jì)結(jié)賬程序如下所示:
1、將本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)全部登記入賬,并保證其正確性。
2、按權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求,調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng),合理確定本期應(yīng)計(jì)收入和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。
3、將損益類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,結(jié)平所有損益類科目。
(1)收入收益轉(zhuǎn)入本年利潤:
借:主營業(yè)務(wù)收入,
其他業(yè)務(wù)收入,
營業(yè)外收入,
投資收益,
貸:本年利潤,
(2)費(fèi)用損失轉(zhuǎn)入本年利潤:
借:本年利潤,
貸:主營業(yè)務(wù)成本,
稅金及附加,
其他業(yè)務(wù)成本,
銷售費(fèi)用,
管理費(fèi)用,
營業(yè)外支出,
所得稅費(fèi)用,
(3)將制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本:
借:生產(chǎn)成本,
貸:制造費(fèi)用,
(4)結(jié)轉(zhuǎn)已售商品的成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本,
貸:庫存商品。
要開啟反結(jié)賬功能才可以錄期初
將原記帳憑證用紅字沖回,再重新做一份正確的記帳憑證。例如:支付某費(fèi)用800元,借:管理費(fèi)用 800 貸:現(xiàn)金 800 發(fā)現(xiàn)記錯應(yīng)是500元,用紅字做:
借:管理費(fèi)用 800 貸:現(xiàn)金 800 再重做一筆正確的:
借:管理費(fèi)用 500 貸:現(xiàn)金 500
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