剛開業(yè)的公司出納怎么做賬(出納怎么做賬清晰明了)

好順佳集團(tuán)
2023-02-09 09:36:13
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內(nèi)容摘要：出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，其他賬簿由會計負(fù)責(zé)。每天根據(jù)會計編制的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。記賬完畢后，清點現(xiàn)金，做到賬實相符。每月根據(jù)銀行對賬...

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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財稅正規(guī)有保障。信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬

出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，其他賬簿由會計負(fù)責(zé)。每天根據(jù)會計編制的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。記賬完畢后，清點現(xiàn)金，做到賬實相符。每月根據(jù)銀行對賬單，和登記的銀行存款日記賬進(jìn)行勾對，做好余額調(diào)節(jié)表。

我是凡華麗人，很高興能回答你的問題。分享下我的想法，請大家多多指教。

新成立的公司，取得營業(yè)執(zhí)照后，去銀行辦理本公司的基本戶，這個需要一段時間的等待，基本戶審批下來了，到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局簽約稅款代扣代繳協(xié)議，辦理需要的相關(guān)資料可咨詢當(dāng)?shù)囟惥智芭_，購買稅控盤或者金稅盤，領(lǐng)取發(fā)票，到銀行簽約社保代扣代繳協(xié)議。制定公司的財務(wù)管理制度。

選擇一款合適本公司的財務(wù)軟件，比如金蝶或用友，版本有很多，合適就行，了解本公司的經(jīng)營的范圍，核定的稅種有哪些，繳納期限是怎樣，稅率各是多少，有沒有相關(guān)的優(yōu)惠政策。賬務(wù)處理方面，每個月都差不多：費(fèi)用報銷單的審批，發(fā)票的開具，相關(guān)憑證入賬，出具財務(wù)報表，稅務(wù)的申報。

做財務(wù)需要一個系統(tǒng)學(xué)習(xí)的過程，經(jīng)驗的積累，如果沒有相關(guān)經(jīng)驗，可以到相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)實戰(zhàn)課程，可以事半功倍哦，以上想到的希望對你有所幫助，祝你工作順利！

1、開立基本戶：

（1）在辦理基本戶之前，多走訪幾家銀行，比較各大銀行的對公業(yè)務(wù)的收費(fèi)情況，服務(wù)態(tài)度，開戶速度的快慢程度以及網(wǎng)點的便利程度。確定好選擇的銀行后，選擇離辦公地較近的網(wǎng)點，方便以后辦公，有的銀行當(dāng)天還辦不了，需要提前預(yù)約的。到柜臺咨詢時銀行工作人員會給一張所需材料和費(fèi)用的清單。

（2）開戶需要的證件如下：營業(yè)執(zhí)照正本（三證合一）、法人身份證原件，財務(wù)章，公章，法人章。如果是經(jīng)辦人去開戶，就還要經(jīng)辦人的身份證，還要一份由公司法人簽字同意的授權(quán)書。

（3）銀行開戶流程細(xì)節(jié)：

1）到銀行交驗證件：如實填寫《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》，并加蓋公章。

2）銀行送報人行批準(zhǔn)核準(zhǔn)；

3）約5-10個工作日后，人行核準(zhǔn)并核發(fā)《開戶許可證》，開戶行將《開戶許可證》正本及密碼、《開戶申請書》客戶留存聯(lián)交與簽收。

2、確認(rèn)企業(yè)準(zhǔn)則：企業(yè)使用的會計準(zhǔn)則以企業(yè)性質(zhì)為主，一般的使用企業(yè)會計準(zhǔn)則，小企業(yè)適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，金融企業(yè)適用金融企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在使用最多的應(yīng)該是企業(yè)會計準(zhǔn)則，因為一般企業(yè)更多。

3、去稅務(wù)局備案：帶上營業(yè)執(zhí)照（三證合一）等資料，分別去國稅、地稅錄入公司信息，并去專管員處報道，登記公司相關(guān)資料。

（1）報送資料：

1）加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照及復(fù)印件

2）辦稅人員是法定代表人的出示本人身份證原件，辦稅人員是財務(wù)負(fù)責(zé)人或被授權(quán)的其他人員的，出示本人身份證原件《辦理稅務(wù)事項授權(quán)委托書》原件；辦稅人員是稅務(wù)代理人的，出示本人身份證原件，稅務(wù)代理協(xié)議原件

3）發(fā)票專用章（需購買發(fā)票的要準(zhǔn)備）

4）納稅人財務(wù)、會計制度或納稅人財務(wù)、會計核算辦法

5）財務(wù)會計核算軟件、使用說明書原件及復(fù)印件(使用財務(wù)軟件記賬的納稅人)

6）銀行開戶許可證或賬戶賬號開立證明原件及復(fù)印件

7）公章

（2）報送流程：

1）先去銀行開戶，并簽訂扣稅協(xié)議。

2）到國稅報到，填寫公司的基本信息

3）報到后，持扣稅協(xié)議找稅務(wù)專管員辦理網(wǎng)上扣稅，辦理后核定繳納何種稅種（一般是營業(yè)稅和附加稅），然后會給公司一個用戶名和密碼。和稅務(wù)局簽訂的網(wǎng)上扣稅，如有國稅，則國稅地稅都要辦理；若無國稅，則只需要辦理地稅即可

4）地稅報到，填寫相關(guān)信息。

5）購買發(fā)票。加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照及復(fù)印件。

（3）辦理流程：

補(bǔ)錄信息（納稅人信息采集表）→實名辦稅信息采集→稅種認(rèn)定→[（如需開發(fā)票）發(fā)票票種認(rèn)定→稅控開票設(shè)備發(fā)行→發(fā)票領(lǐng)用]→財務(wù)會計制度備案→銀行存款賬戶賬號報告→三方報稅協(xié)議簽訂。

備注：

如不需購買發(fā)票中括號加粗內(nèi)容不需要辦理，后期需購買發(fā)票時再行辦理。

4、制定企業(yè)財務(wù)管理制度，包括授權(quán)管理辦法、財務(wù)核算制度（核算體制、會計政策、會計科目、報表種類等）、現(xiàn)金及銀行存款管理制度、存貨及固定資產(chǎn)管理制度、往來結(jié)算管理制度、銷售收入管理制度、成本及費(fèi)用管理制度、財務(wù)工作崗位職責(zé)等制度，根據(jù)公司實際情況制定。

5、建賬：

（1）常用的會計科目：現(xiàn)在大多數(shù)是在使用財務(wù)軟件，手工記賬的已經(jīng)很少，一般來說，包括以下科目：現(xiàn)金、銀行存款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品（庫存商品）、固定資產(chǎn)、累計折舊、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、短期借款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款、長期借款、實收資本、盈余公積、利潤分配、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、財務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅等。

（2）賬簿：總賬、明細(xì)賬、銀行存款日記賬和庫存現(xiàn)金日記賬，固定資產(chǎn)卡片賬等。

6、做賬流程：

（1）收集原始憑證，包括開業(yè)以來的所有業(yè)務(wù)票據(jù)。

（2）整理這些憑證，審核無誤后填制記賬憑證。

（3）根據(jù)會計憑證登記賬本，如沒有特殊要求，現(xiàn)在一般都是在財務(wù)軟件里打印出來即可。

（4）做出財務(wù)報表。

（5）納稅申報

準(zhǔn)備工作：

出納第一天工作基本都是熟悉公司報銷流程，交接。

這個注意，1.交接時候現(xiàn)金多少盤好了，跟現(xiàn)金日記賬核對好了。

2.銀行賬跟企業(yè)網(wǎng)銀核對好了，別光看日記賬，一定上網(wǎng)銀看看帳戶實際多少錢。

3.對于未達(dá)賬項，最好親自做余額調(diào)節(jié)表。這樣你能了解到哪筆沒到，哪筆沒支，也對之前的往來有個熟悉度。