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好順佳集團(tuán)
2023-02-09 09:07:06
668
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
答：1、 采購(gòu)原材料/商品
借：原材料/周轉(zhuǎn)材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付賬款等
2、 生產(chǎn)領(lǐng)用材料
借：生產(chǎn)成本
制造費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：原材料
3、 分配工資
借：生產(chǎn)成本
制造費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
4、 計(jì)提福利費(fèi)
借：生產(chǎn)成本
制造費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
5、 發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）
6、 平時(shí)車(chē)間費(fèi)用
借：制造費(fèi)用
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
7、 月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：生產(chǎn)成本
貸：制造費(fèi)用
8、 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本
9、 銷(xiāo)售商品
借：銀行存款（應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
10、 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售商品成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
11、 計(jì)交稅金
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加
12、結(jié)轉(zhuǎn)廠部費(fèi)用
借：本年利潤(rùn)
貸：管理費(fèi)用
13、 發(fā)生借款利息
① 支出
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）
② 收入
借：銀行存款（庫(kù)存現(xiàn)金）
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
14、 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
投資收益
營(yíng)業(yè)外收入
貸：本年利潤(rùn)
15、 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)支出
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
管理費(fèi)用
銷(xiāo)售費(fèi)用
營(yíng)業(yè)外支出
16、 計(jì)交所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
17、 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
18、 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)
① 盈利
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配
② 虧損
借：利潤(rùn)分配
貸：本年利潤(rùn)
關(guān)于這個(gè)問(wèn)題回答如下：
1.這個(gè)要具體情況具體分析，比如你提問(wèn)中講到的增值稅全額計(jì)稅與增值稅差額計(jì)稅方式如果是申報(bào)有誤，是可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行更正申報(bào)的。這種更正申報(bào)一般情況下需要到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行更正申報(bào)。如果是增值稅一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅選擇，一經(jīng)選擇.根據(jù)目前增值稅政策規(guī)定，36個(gè)月內(nèi)不得變更。
2.關(guān)于申請(qǐng)電子發(fā)票數(shù)量的問(wèn)題，如果申請(qǐng)數(shù)量多了，可以調(diào)整領(lǐng)用量，這個(gè)問(wèn)題不是很大。實(shí)務(wù)中申請(qǐng)領(lǐng)用量與實(shí)際需求有差距也屬于正?，F(xiàn)象，沒(méi)有必要為這件事糾結(jié)。
3.這種代理記賬公司如果在涉稅政策處理上如果你有疑問(wèn)，建議及時(shí)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，網(wǎng)上解答畢竟你不是非常專業(yè)，很難分清對(duì)錯(cuò)。如果與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，可能更有利于準(zhǔn)確申報(bào)。
4.代理納稅申報(bào)作為代賬會(huì)計(jì)如果申報(bào)無(wú)論是多繳稅款還是少繳稅款，損失實(shí)際都由納稅人承擔(dān)。因此選擇代賬公司一定要慎重，了解一下代賬公司代賬人員專業(yè)能力情況。不過(guò)據(jù)自己了解，代賬公司專業(yè)人士業(yè)務(wù)素質(zhì)高的比較少。公司業(yè)務(wù)量小時(shí)，可以選擇代理記賬降低成本是可以的。如果公司規(guī)模發(fā)展到一定程度，個(gè)人建議可以聘用專職會(huì)計(jì)。
1、服務(wù)質(zhì)量下降
代理記賬如果不簽訂合同，企業(yè)財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量將沒(méi)有保障。服務(wù)代理記賬機(jī)構(gòu)可能會(huì)只報(bào)稅，不做賬?；蛘咭云渌绞絹?lái)減少企業(yè)的財(cái)稅服務(wù)質(zhì)量。
2、出現(xiàn)事故沒(méi)有保障
代理記賬不簽合作協(xié)議，企業(yè)還需要面臨各種財(cái)稅工作處理不當(dāng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。代賬機(jī)構(gòu)與企業(yè)簽訂合同后，如果因服務(wù)代理記賬機(jī)構(gòu)操作失誤導(dǎo)致公司出現(xiàn)財(cái)稅問(wèn)題，代理機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)全部責(zé)任。
3、存在隱形收費(fèi)
代理記賬如果不簽合同，在服務(wù)過(guò)程中代賬機(jī)構(gòu)可能會(huì)出現(xiàn)隱形收費(fèi)，或二次收費(fèi)的情況。而企業(yè)與代賬機(jī)構(gòu)簽合同后，服務(wù)時(shí)間、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)費(fèi)用均有保障。
（一）職責(zé)清晰明確。
對(duì)于賬務(wù)處理問(wèn)題，負(fù)責(zé)人提前做好溝通，明確分工，具體到人；專業(yè)問(wèn)題交給專人來(lái)負(fù)責(zé)。
（二）加強(qiáng)內(nèi)部員工培訓(xùn)。
應(yīng)該加強(qiáng)工作人員專業(yè)能力的培養(yǎng)，使之提供高質(zhì)量工作內(nèi)容，能夠獨(dú)立解決客戶提出的日常業(yè)務(wù)問(wèn)題和部分專業(yè)問(wèn)題，減少領(lǐng)導(dǎo)親自處理此類(lèi)問(wèn)題的頻率。
（三）提升競(jìng)爭(zhēng)力，拓展新業(yè)務(wù)。
在保證基于現(xiàn)有業(yè)務(wù)情況下，公司負(fù)責(zé)人應(yīng)該將精力放在開(kāi)發(fā)和拓展新的業(yè)務(wù)上面，提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為客戶提出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、納稅籌劃點(diǎn)等，找到對(duì)現(xiàn)有客戶的高附加值業(yè)務(wù)點(diǎn)，獲取客戶的充分信任。 另外，加盟大型的財(cái)稅公司是幫助提升公司管理，開(kāi)拓新業(yè)務(wù)的不錯(cuò)方式。
我們目前是找人代賬的，我可以說(shuō)下我們對(duì)于代賬公司的選擇標(biāo)準(zhǔn)：
1、要正規(guī)，各種手續(xù)要齊全。
2、非新兵，必須有一定的業(yè)務(wù)量了，因?yàn)榇~家數(shù)少了的話公司運(yùn)營(yíng)困難，不穩(wěn)定，而代賬都是長(zhǎng)期的，中途換公司肯定不好。
3、服務(wù)態(tài)度要好，認(rèn)真負(fù)責(zé)，因?yàn)榇~公司門(mén)檻低，好多會(huì)一點(diǎn)會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)知識(shí)的都想去開(kāi)，這樣的話造成了行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊。
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