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2023-02-08 09:28:13
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會計納稅申報工作流程
1.地稅申報的稅種有:營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。
(1)每月7日前申報個人所得稅。
(2)每月15日前申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加。
(3)印花稅,年底申報一次(全年)。
(4)房產(chǎn)稅和土地使用稅應在每年4月15日和10月15日前申報。但各地納稅要求不同,應在單位主管稅務局要求的期限內(nèi)進行納稅申報。
(5)車船使用稅應于每年4月申報繳納。各地納稅要求不同,應在單位主管稅務局要求的期限內(nèi)進行申報。
(6)如果沒有稅,要按時進行零申報。
(7)納稅申報方式3360網(wǎng)上申報、上門申報。網(wǎng)上申報的話,只要登錄地稅局網(wǎng)站,進入納稅申報系統(tǒng),輸入稅碼和密碼就可以申報了。如果是上門申報,填好報稅單,交給主管稅務局就行了。
2.國稅申報的稅種主要有:增值稅和所得稅。
(1)每月15日前申報增值稅。
(2)所得稅應在每季度末的次月15日前申報。
(3)國稅申報復雜,需要安裝網(wǎng)上報稅系統(tǒng)。一般國稅要對申報單位進行培訓。
會計副本納稅申報流程
第一,納稅
【1】抄稅就是將當月開具的所有發(fā)票記錄在發(fā)票IC卡中,然后上報稅務機關(guān)讀入他們的電腦,作為你單位計算稅額的依據(jù)。一般只有抄稅后才能報稅,抄稅后開具的發(fā)票下個月才能開具,相當于一個月的銷項稅結(jié)算。
抄稅和申報是兩個流程,統(tǒng)稱為抄稅和申報3360。
IC卡用于購買發(fā)票、開具發(fā)票、抄稅。
1.購買發(fā)票時,持IC卡和準購發(fā)票憑證到稅務局辦理。購買后將IC卡插入讀卡器,讀入防偽稅控開票軟件進行開票。
2.開票的時候先把IC卡插入讀卡器,然后進入開票系統(tǒng)開票(怎么開票,你會吧?我就不詳細解釋了)。需要注意的是,電子發(fā)票和打印發(fā)票紙必須是同一張發(fā)票。
3.進項發(fā)票的證明。如果您的公司在采購貨物時已取得增值稅發(fā)票,您應在月底前將發(fā)票抵扣提交稅務局認證。
4.稅務復印。月末,按照當?shù)囟悇諜C關(guān)規(guī)定的抄稅時限(一般為次月1-5日),將本月已開具并使用的發(fā)票信息抄入IC卡,然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章,持IC卡和報表到稅局大廳進行抄稅。
5.報稅:財務決算做完后,填寫、審核、報稅(具體操作你肯定知道,這里就不說了)。納稅后,打印納稅申報表,包括主表和附表。此項操作在您機器中的“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成,購銷項目發(fā)票的填寫可在線下載,快捷準確。季度末,向稅務局報送本季度申報表主表。
(1)抄稅是國家通過金稅工程控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,需要開具增值稅專用發(fā)票,必須購買稅控電腦。申請成為臨時一般納稅人后,必須到稅務機關(guān)指定的單位購買金稅卡和IC卡(用于開具發(fā)票、復印稅款和購買增值稅發(fā)票)。即上月開具的所有發(fā)票都記錄在發(fā)票IC卡中,然后上報稅務機關(guān)讀入他們的服務器,作為單位計算稅額的依據(jù)。一般來說,納稅申報單只能在
(2)網(wǎng)上報稅前還是要抄稅。1.網(wǎng)上報稅是指網(wǎng)上申報你單位的稅務信息。2.抄稅(也叫抄報稅)就是你從你單位的稅控機讀取IC***本月發(fā)票的信息。稅務部門將***的信息寫入電腦后,會與你單位的納稅申報信息進行核對,確保申報信息的真實性。3.只有檢查符合性后才能申報。
會計納稅申報所需的文件
【核算前準備】:
1.香港特別行政區(qū)政府要求每年納稅申報。企業(yè)一般不能等到年底才開始會計核算,要在有業(yè)務經(jīng)營的時候就開始準備會計資料;
2.賬單的分類和排序:按照時間順序?qū)︿N售發(fā)票、成本發(fā)票和費用發(fā)票進行分類、排序和放置。如果賬單很多,可以用鉛筆在賬單右上角加一個數(shù)字,并注意提供的所有單據(jù)日期與會計期間日期一致;
3.認可法案3360與中國內(nèi)地相比,香港政府認可公司簽署的所有發(fā)票(自制)、收據(jù)和票據(jù)。
[核算需提交的信息] :
1.每月銀行對賬單和備忘錄;
2.銷售票據(jù)3360發(fā)票和合同;
3.費用清單:發(fā)票和合同;
4.費用賬單:工資、房租(須提供租賃合同或協(xié)議)、運費等。
5.其他相關(guān)文件:3360公司章程原件、年度申報表、所有公司變更資料(如有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、下一年度前三到五份購銷發(fā)票、相應的收支等。如果把賬單交給香港秘書公司,可以根據(jù)公司的實際情況,按月、季、半年提供會計資料,前提是有足夠的時間進行會計、審計、報稅。
公司成立后,需要按時報稅!現(xiàn)在國稅已經(jīng)合并了!一般來說,需要申報的,一般是公司剛成立不久,稅務局就批準了??梢栽陔娮佣悇站植榈叫枰陥蟮亩惙N!一般來說,包含以下稅費:
1增值稅,這是一個正稅,也是每個企業(yè)的主體稅種之一!一般來說,小型企業(yè)的稅率為3,一般納稅人為13,建筑業(yè)為9。小規(guī)模企業(yè)每季度申報,但是每個月都需要清卡!納稅人一般是按月申報,每個月也要清卡!
企業(yè)所得稅,也是正稅,每季度申報一次,次年5月31日前匯算清繳所得稅!
3個人所得稅,通常企業(yè)是代扣員工工資薪金的個人所得稅!這個需要每個月申報!
4 .城建稅、教育費附加和教育費附加,這三個稅種按主體稅種增值稅申報。增值稅是季度的,他們是季度的,增值稅是月的,他們是月的!
5水利基金
印花稅
7殘疾保護基金
8 .工會經(jīng)費或者工會儲備經(jīng)費
總的來說,上述稅種屬于公共稅種,小稅種由于各地區(qū)規(guī)定不同而存在差異?,F(xiàn)在企業(yè)一般都是通過電子稅務局報稅。每次申報后,可以查詢是否有未申報的稅種,核對類別及時補缺!
一、財務信息的移交
和老公司一樣,簽訂財務代理合同后,企業(yè)會移交財務資料,但新公司要注意處理好兩個u盾,一個代理記賬,一個公司留存。企業(yè)在處理u盾的時候,要一次性設(shè)置兩個u盾。很多企業(yè)只設(shè)置了一個,后來還是要跑去復制另一個u盾。
第二,新公司賬目。
在做賬之前,你應該為企業(yè)設(shè)置賬戶。這個是代理記賬會計做的,記賬基于兩點。一是最新會計準則;二、企業(yè)的理論經(jīng)營項目和主要止損業(yè)務。
第三,零稅率
在一個新企業(yè)開始運作時,通常會有
出納工作好不好,對會計很重要。新公司成立,首先找的是會計,其次是出納。出納做買發(fā)票、開發(fā)票、跑銀行、收付款項等現(xiàn)金工作。他們早期的數(shù)據(jù)是會計記賬的直接參考價值。新公司最好選擇你信任過的人做出納,因為出納掌管公司的現(xiàn)金;另一方面,代理記賬會計在后期工作中會經(jīng)常與出納溝通,所以出納本人要善于溝通,有絕對的義務感,這是保證企業(yè)財稅工作順利中止的首要條件。
先做賬,然后報稅。
根據(jù)原始憑證制作記賬憑證,根據(jù)記賬憑證記錄明細賬,然后匯總,再根據(jù)匯總表記錄總賬,最后根據(jù)總賬進行報表。一個月的業(yè)務結(jié)束了,接下來就是抄稅、報稅、繳稅,全部在網(wǎng)上操作。
(一)稅務登記
稅務登記又稱稅務登記,是指稅務機關(guān)根據(jù)稅法的規(guī)定,對納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行登記管理的一項法律制度,也是納稅人依法履行納稅義務的法定程序。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,企業(yè)應在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi),持有關(guān)證件到稅務機關(guān)辦理稅務登記。稅務機關(guān)自收到企業(yè)申報之日起30日內(nèi)審核并核發(fā)企業(yè)稅務登記證。
其中,依法需要進行稅務登記的企業(yè)類型具體包括單位納稅人、個人納稅人、臨時經(jīng)營納稅人、自然人納稅人和扣繳義務人。
(2)稅務鑒定
即稅務機關(guān)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)辦理納稅人納稅資格登記、征收方式確認等業(yè)務。企業(yè)納稅認定的內(nèi)容包括兩個方面:1 .企業(yè)的納稅資格如何,是屬于一般納稅人還是小規(guī)模納稅人;2.企業(yè)稅收的征收方式有哪些,如查賬征收、核定征收、代扣代繳、代收代繳等。
(3)發(fā)票處理
根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定,凡已辦理稅務登記的單位和個人,均應向主管稅務機關(guān)申請領(lǐng)購并開具與其經(jīng)營范圍相對應的普通發(fā)票。購買的發(fā)票種類包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票。
(4)納稅申報
目前,企業(yè)納稅申報最常見的方式有兩種,即上門申報和網(wǎng)上申報。
1.上門申報:又稱直接納稅申報,是指企業(yè)從國稅、地稅辦稅服務廳領(lǐng)取和購買各種納稅申報表、繳費申報表和代扣代繳、代收代繳稅款報告表,如實填寫后,連同其他申報資料,在法定納稅申報期內(nèi),到國稅辦稅服務廳、地稅辦稅服務廳的納稅申報窗口辦理申報手續(xù)。
2.網(wǎng)上納稅申報:企業(yè)在選擇網(wǎng)上納稅申報方式時,應事先向稅務機關(guān)提出申請。具體申請流程如下:首先,企業(yè)填寫《納稅申報方式申請審批表》并向主管稅務機關(guān)申報,申請納稅申報方式;二是主管稅務機關(guān)對企業(yè)提交的舒名號123及所附資料進行審核,符合要求的出具舒名號123告知納稅人。對不符合要求的,在《納稅申報方式申請審批表》上注明原因,退回納稅人。對于未經(jīng)批準的納稅人,原則上采取上門(直接)申報的方式進行納稅申報。
(5)完稅證明
即企業(yè)在完成納稅申報繳納后,需要當場或事后取得稅收票證的,可以要求稅務機關(guān)為其開具完稅證明。
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