代墊公司做賬怎么做(代墊費(fèi)用出納怎么做賬)

好順佳集團(tuán)
2022-11-24 10:40:11
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內(nèi)容摘要：1、公司向其他公司支付的墊款、會(huì)計(jì)分錄如下支付墊款時(shí)：借：其他應(yīng)收款——單位名稱貸項(xiàng)：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金等科目))?；厥諌|款時(shí)：借：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金等科目)))))。貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款——單位...

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1、公司向其他公司支付的墊款、會(huì)計(jì)分錄如下

支付墊款時(shí)：

借：其他應(yīng)收款——單位名稱

貸項(xiàng)：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金等科目) )。

回收墊款時(shí)：

借：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金等科目) ) ) ) )。

貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款——單位名稱

2、其他公司代本公司支付時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

收到墊款的時(shí)候：

借：銀行存款

貸項(xiàng)：其他應(yīng)付款

當(dāng)返還墊背的錢(qián)時(shí)：

借：其他應(yīng)付賬款

信貸：銀行存款

“其他應(yīng)收款”科目核算企業(yè)包括保證金預(yù)存、資金提取、金融資產(chǎn)回購(gòu)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)繳賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收保證金、代收行追償金、應(yīng)收分保未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金、應(yīng)收分保責(zé)任準(zhǔn)備金、應(yīng)收分保責(zé)任準(zhǔn)備金

“其他應(yīng)付賬款”科目是企業(yè)支付其他單位或者個(gè)人的款項(xiàng)，暫收。例如，在應(yīng)付租用固定資產(chǎn)和包裝物的租金時(shí)，保證金、支付、臨時(shí)將所屬單位、個(gè)人款項(xiàng)、轄區(qū)內(nèi)業(yè)主和物業(yè)管理人員裝修存入保證金的職工一次性退休金，應(yīng)收賬款臨時(shí)支付上級(jí)、所屬單位款項(xiàng)。

1、剛成立的公司，有股東(業(yè)主)出資。業(yè)主墊付的支出，應(yīng)當(dāng)在單位報(bào)銷處理。 2、按是否屬于資本支出處理賬務(wù)。貸款(長(zhǎng)期待攤費(fèi)用---開(kāi)辦費(fèi)貸款)、銀行存款)或庫(kù)存現(xiàn)金(企業(yè)無(wú)錢(qián)報(bào)銷時(shí))、費(fèi)用貸款(其他應(yīng)付賬款貸款)、其他

墊背的時(shí)候：

:借雜項(xiàng)應(yīng)收款

貸出：現(xiàn)金/銀行存款

回收時(shí)沖銷。

看情況記述

1、經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的返還日記帳時(shí)：

租用：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用/運(yùn)費(fèi)

貸項(xiàng)：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

2、對(duì)于銷售部門(mén)發(fā)生的退貨分錄：

租用費(fèi)/運(yùn)費(fèi)

貸項(xiàng)：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

3、對(duì)于管理部門(mén)發(fā)生的退回日記帳：