納稅人報送申報資料→受理審核→受理申報

一、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表

二、《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報表和分支機構(gòu)銷售明細表》

三、《增值稅發(fā)票使用明細表》

四、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細申報表》及電子數(shù)據(jù)

五、《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數(shù)據(jù)

六、財務(wù)報表

七、《重點稅源調(diào)查表》（列入重點稅源企業(yè)）

八、《增值稅納稅申報表附報資料表》 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結(jié)。

怎么記賬，沒有規(guī)定，只要你能準確核算就行！

我來說說怎么進行納稅申報！

按照規(guī)定，個體工商戶的稅收征收方式有兩種，定期定額征收和查賬征收，定期定額征收的，只需要按稅務(wù)機關(guān)核定的定額稅費或者按照征收率去計算稅費去繳納就可以了。

咱們主要來看查賬征收的個體工商戶怎么申報！

1、打開瀏覽器，你在哪個省就搜索“XX省稅務(wù)局”

2、進去之后，點“我要辦稅”

3、然后再點“納稅申報注冊”

按下圖顯示的提示填寫單位信息完成注冊即可登入使用啦！

在XX省電子稅務(wù)局界面通過密碼模式輸入企業(yè)信息密碼進行登錄。

進入“我要查詢”界面，點擊個體工商戶核定信息查詢，先查好自己的定額信息

點擊“個體工商戶核定信息查詢”進入界面，其他不要選，輸入驗證碼點擊查詢。

以下圖為例輸入好驗證碼后點擊查詢已查詢出本單位所有定期定額信息，注意找到在有效期內(nèi)的增值稅月核定金額信息以備后面填寫申報表。（下圖所示可以看到實例單位定額核定是月定額5000，按季申報時銷售收入就是15000未達起征點收入）

點擊左邊菜單首欄返回上級字樣返回前一頁開始進行本期申報，注意看下方我的待辦提示，根據(jù)下方事項名稱選擇未申報事項點擊辦理進行申報。

點擊后界面如下。

申報數(shù)據(jù)填寫應(yīng)遵循據(jù)實收入填報原則，在開具專用發(fā)票，普通發(fā)票，領(lǐng)取定額發(fā)票時候應(yīng)分情況填寫至相應(yīng)欄次，分情況進行填寫。

①在稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票并預(yù)繳3稅額后，應(yīng)將發(fā)票金額欄金額（注意是金額不是價稅合計的票面總額）填至金額欄第1行和第2行，數(shù)字一致。

填好第1行第2行后，在第21行會顯示出代開時預(yù)繳的稅款數(shù)，核對第20行和21行應(yīng)納稅款和預(yù)繳稅款數(shù)是否一致，一致則無需再補繳稅款，22行本期應(yīng)補（退）稅款為0即可，填寫完后點擊頁面下方保存按鈕保存成功后再確認申報。

②代開了普通發(fā)票或只領(lǐng)了定額發(fā)票，就將代開的發(fā)票價稅合計總額（票面總價÷ =應(yīng)填金額）或領(lǐng)取的定額發(fā)票總額填寫至11欄未達起征點欄次，以截圖單位為例，月核定額5000所以季度定額為15000（5000*3個月），將15000填至11欄即可保存申報。

填寫完畢后把頁面拉到下方點擊保存申報，若報表有問題計算數(shù)字不對等也可以點刪除把所有數(shù)據(jù)全清空重新填寫。

4、在報表保存成功后點擊左邊菜單第四項確認申報，確認申報后申報成功即可。

5、報完增值稅之后再報定期定額，點擊左邊菜單返回上級字眼返回到電子稅務(wù)局進入的首頁，在上端搜索欄內(nèi)輸入關(guān)鍵字“定期定額”進行搜索。

搜索后頁面如下，點擊定期定額納稅人申報后的辦理按鈕進入申報。

進入后頁面如下，點擊左側(cè)菜單定期定額納稅人申報字樣。

6、點擊后頁面如圖，將納稅期限點擊按月申報后的下拉箭頭改成按季申報，再點擊頁面右上角下一步繼續(xù)申報。

7、點擊下一步后頁面如下，將本期收入數(shù)（增值稅表上的數(shù)字）填入表內(nèi)應(yīng)稅項第一行，系統(tǒng)會自動計算出個人所得稅應(yīng)納稅額，將本期繳納增值稅稅額數(shù)填至2、3、4、5行系統(tǒng)會自動計算出應(yīng)納稅額，如果只有定額沒有其他收入就以系統(tǒng)帶出數(shù)字為申報。

注意：個體工商戶和小微企業(yè)享受優(yōu)惠減免政策，城建稅及附加稅費，教育費附加，地方教育附加，水利建設(shè)專項收入和印花稅均享受減半征收的優(yōu)惠政策，同時20時還有一項優(yōu)惠政策就是收入按月申報核算不超10萬或者按季申報核算不超30萬的納稅人在申報教育費附加，地方教育附加，水利建設(shè)專項收入時可享受免征稅政策，在申報時選擇相應(yīng)的減免性質(zhì)即可享受相應(yīng)的減免稅優(yōu)惠。

注意：個體工商戶和小微企業(yè)享受優(yōu)惠減免政策，城建稅及附加稅費，教育費附加，地方教育附加，水利建設(shè)專項收入和印花稅均享受減半征收的優(yōu)惠政策，同時20時還有一項優(yōu)惠政策就是收入按月申報核算不超10萬或者按季申報核算不超30萬的納稅人在申報教育費附加，地方教育附加，水利建設(shè)專項收入時可享受免征稅政策，在申報時選擇相應(yīng)的減免性質(zhì)即可享受相應(yīng)的減免稅優(yōu)惠。

應(yīng)稅項填寫完畢之后將下拉條向右拉，繼續(xù)向后填寫。

下面舉例選一些減免性質(zhì)，以沒開票只領(lǐng)定額發(fā)票的收入為例可以這么選擇。

如果有代開專用發(fā)票并同時繳納了個人所得稅等稅金后可以如下方填寫，填寫完保存申報即可。

如果個體納稅人自開了專票那么本期已交稅款就不會有數(shù)字，和只有定額的收入是一個申報模式，自行填報即可。保存申報確認后關(guān)閉頁面即可。關(guān)閉后會跳轉(zhuǎn)主頁面，主頁面如下。

到此結(jié)束，最后聲明一下，一步步地復(fù)制太麻煩，這些圖片我是從人家那復(fù)制過來的，內(nèi)容僅供大家學(xué)習(xí)、交流之用，特別感謝財稅智囊團、淄博稅務(wù)！

1、營業(yè)執(zhí)照批下來后，首月建完賬后，次月開始進行納稅申報。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據(jù)運營情況做賬，然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報。

2、不經(jīng)營≠不記賬不報稅!因為這樣做輕者會被稅務(wù)局“罰款”嚴重的可能就會被稅務(wù)列入“異常戶”處理，要恢復(fù)正常就要多跑幾趟稅局了，還難免會產(chǎn)生罰款!所以每位老板要注意了，記賬報稅的工作是注冊成立后的每一個月都是需要申報的，千萬別忘了時間。

3、領(lǐng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)要辦理稅務(wù)登記，當月建賬。企業(yè)必須要有一名專業(yè)會計，根據(jù)原始的票據(jù)憑證，為企業(yè)做賬。

4、公司經(jīng)營離不開記賬報稅，無論公司多小都需要做賬，只有做了賬目報稅才是合法經(jīng)營、健全的企業(yè)。

5、開公司后就涉及到與相關(guān)行政管理部門打交道，例如工商局、稅務(wù)局。一定要符合他們的工作流程。

一、記賬：

1.登錄收入狀況首先將上個月的資產(chǎn)負債表余額按現(xiàn)金、存款、股票、貸款、刷卡、其他負債等項目填入資產(chǎn)負債期初余額欄，再將當月份所有收入，包括薪資、獎金、津貼等填入收入欄。

因多數(shù)薪資采用銀行自動轉(zhuǎn)賬，所以當月薪資款項應(yīng)填入存款欄，而發(fā)票、工作獎金、生活津貼等，除自動轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)一并計入現(xiàn)金欄內(nèi)，以現(xiàn)金增加表示。填妥所有收入項目后做加總，將數(shù)據(jù)清楚填入收入小計欄，可得知當月收入多少。

2.依類別填記經(jīng)常性花費將衣、食、住、行、教育、娛樂歸類好的憑證按日期填入表中，例如，九月一日花一百元買書，應(yīng)在教育項目欄內(nèi)注明日期、品名、金額，在現(xiàn)金欄內(nèi)表示減少一百元，若以刷卡購得西裝一套一千元，在刷卡欄內(nèi)應(yīng)填入增加一千元，而非現(xiàn)金欄內(nèi)，填寫時應(yīng)特別注意。

記錄所有消費款項后，簡單在六大類后做統(tǒng)計，可明了當月資金主要流向。至于無法歸類在六項里的，則填寫至其他欄，并依現(xiàn)金增加減少或是刷卡增加的情況來記錄。

3.結(jié)算收支，計算出新余額填妥所有收入、支出項目后，利用期初余額加上收入減去支出可求得期末余額;分類支出可做為次月編列預(yù)算的參考，而現(xiàn)金、存款及刷卡余額可了解手邊可用的生活資金是否寬裕。

4.日常存、提款都要留下單據(jù)平日存、提款都應(yīng)留下單據(jù)以方便表格的制作，存款時現(xiàn)金減少存款增加，反之則是提款的情況。若是借錢給親友，現(xiàn)金或存款減少但其他資產(chǎn)增加，因為借給親友的錢屬自有資產(chǎn)。不過，應(yīng)把握借錢予人要留下借據(jù)的好習(xí)慣。

5.股票賣出應(yīng)計算賺賠股票的價格每日變動，股票記賬的原則在于，買進時存款減少、股票增加，賣出時存款增加、股票減少，但因買進、賣出之間價格經(jīng)常不同，當賣出價格大于買進價格是賺錢，當賣出價格小于買進價格則是賠錢，為將賺賠狀況真實反應(yīng)在股票科目上，習(xí)慣在賣出時要將買賣價差計算出來，這個動作就是反應(yīng)賺賠。

6.登錄大件物品的購買記錄房屋、汽車等資產(chǎn)的購買通常配合貸款，例如，九月十日付首期款20萬元購得100萬元房子一套，則存款欄將減少20萬元，其他資產(chǎn)增加100萬元，貸款增加80萬元。

整體而言，財務(wù)活動記錄表能充份記錄流量和存量的變動，且當收入、支出及資產(chǎn)負債的凈值有具體變化時，可以靠記賬的方式充份掌握。

二、報稅：

1、增值稅

增值稅是我國第一大稅種，有流水就征收，簡單點說，增值稅就是對增值額(即：買賣價格之間的差價)征稅，它可以避免對同一商品或服務(wù)，每一個流通環(huán)節(jié)的重復(fù)征稅。

2、企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收。簡單點來理解就是對企業(yè)的利潤進行征稅(嚴格來說，會計利潤和應(yīng)納稅所得額不同)。

注意：

2022年3月1日，財政部 稅務(wù)總局發(fā)布了關(guān)于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告。政策規(guī)定對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以在50的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

增值稅小規(guī)模納稅人，小型微利企業(yè)和個體工商戶，您申報所屬期在2022年1月1日至2024年12月31日的以下稅費可在50的稅額幅度內(nèi)減征。簡單的說就是六稅兩費可以減半征收，假設(shè)以前算下來你需要交100，現(xiàn)在只需要交50。

3、個人所得稅

一提到“個人所得稅”，大家普遍就是想到自己的工資，其實個人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多，“工資、薪金所得”只是個人所得稅征稅范圍中的一種。

4、印花稅

作為非常重要的調(diào)節(jié)稅種，印花稅無處不在。

我了解的給你解答如下：

小規(guī)模納稅人、一般納稅人，提供代理記賬相關(guān)服務(wù)，服務(wù)項目包括：原始憑證的審核、記賬憑證的編制、出具財報憑證、增值稅+所得稅+個稅申報、發(fā)票領(lǐng)取與代開、匯算清繳+工商年報！

山東地區(qū)

小規(guī)模納稅人； 1800元/年

一 般 納 稅 人： 2800元/年

零 申 報 企 業(yè)：1200元/年

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