住宿公司發(fā)票需要做賬嗎(住宿費發(fā)票可以干什么)

好順佳集團
2022-11-21 13:43:32
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內(nèi)容摘要：可以清算和收款。如果你是企業(yè)員工，出差發(fā)生的住宿費，可以開具住宿費收據(jù)，然后回公司用住宿費收據(jù)進行費用報銷。公司在員工結(jié)清住宿費用后，公司可以按照此收據(jù)辦理證件。如果開具增值稅專用發(fā)票...

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可以清算和收款。如果你是企業(yè)員工，出差發(fā)生的住宿費，可以開具住宿費收據(jù)，然后回公司用住宿費收據(jù)進行費用報銷。公司在員工結(jié)清住宿費用后，公司可以按照此收據(jù)辦理證件。如果開具增值稅專用發(fā)票，公司也可以進行抵扣

企業(yè)出差人員開具的住宿費增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進項稅額。住宿費專用發(fā)票的會計處理是將住宿費專用發(fā)票的票面金額計入管理費-差旅費明細(xì)科目，將發(fā)票稅額計入應(yīng)付稅-支付增值稅-進項稅額-明細(xì)科目，發(fā)票總額計入庫存現(xiàn)金科目。

如果先支付住宿費再開具發(fā)票，其費用支出不能立即計入成本費用科目。原因是計入費用時需要收據(jù)作為費用支出的支持文件。

因此，在支付該比住宿費時，財務(wù)應(yīng)先計提預(yù)付賬款，等待當(dāng)事人將發(fā)票和住宿清單拿到公司，財務(wù)人員按照發(fā)票和住宿清單計提費用，同時將該計提的預(yù)付賬款抵銷。

住宿費精算發(fā)票的會計處理其實很簡單。這個問答集； A的重點和難點是是否取得增值稅專用發(fā)票用于抵扣。

一、取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣的

一般因公司業(yè)務(wù)相關(guān)公務(wù)出差住宿，住宿費在公司差旅費報銷額內(nèi)的，開具增值稅專用發(fā)票可抵扣增值稅

會計處理：

借：管理費(管理人員) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

借：銷售費用(銷售員) ) ) ) ) ) ) ) ) )借) ) ) ) ) ) )。

借：制造費用(工廠安裝人員等) ) ) ) ) ) ) )。

借……

借(應(yīng)該收入的稅金(應(yīng)該收入的增值稅(進) ) ) )

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