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2022-11-21 12:55:46
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你好，第一種是你用公司承擔的個人部分直接沖抵利潤分配，第二種是公司承擔的個人部分先計提福利費。兩個都不推薦。建議將公司承擔的個人社保部分直接加到員工稅前工資中，然后根據(jù)加出來的數(shù)字計算工資。
比如在不考慮員工個人社保負擔的情況下，你計提的員工工資是4000，繳納個稅15后實際支付給員工的工資是3985?，F(xiàn)在在公司個人社保繳費上加4000(比如400)，按照4400算工資。就是這樣。
根據(jù)新的準則，所有項目應首先記錄在應付雇員薪金下的相應明細賬戶中：
1.計提單位：借：管理費用-社會保險(單位)貸：應付職工工資-應付保險(單位)。
2.工資代扣：借：應付職工工資-應付工資貸：應付職工工資-應付保險(個人)
3.銀行支付時：借：應付職工工資應付保險(公司)應付職工工資應付保險(個人)貸：銀行存款。
繳納社保時
借：管理費用等。970
其他應付款330
信用：銀行1300元。
繳納個人所得稅
借：應交稅費-個稅調(diào)整B
貸：銀行存款b
發(fā)工資的時候
借：應付職工薪酬.答.
貸：其他應付款330
應付稅款-個稅調(diào)整b
銀行存款.一架330.
雖然都是單位發(fā)的，但個人部分要從工資里扣(只有你給他的工資多)；因為公司交的部分和個人交的部分體現(xiàn)在不同的賬戶上。把個人在這個分公司應該承擔的社保加到工資總額里，然后再扣除。
擴展信息：
會計科目對于一般不懂會計的管理者來說往往感覺深不可測，所以他們不僅不愿意看財務報表，也不敢對會計科目的制定發(fā)表任何意見。
會計科目其實只是對企業(yè)管理信息的一種統(tǒng)計分類，所以如果知道會計科目的性質(zhì)和結構體系，每個管理者不僅可以理解財務報表，還可以設計會計科目，使會計信息成為一種良好的管理信息。
會計科目是會計人員記賬的基礎。它們在結構上分為五類：(1)資產(chǎn)(2)負債(3)資本(4)收入(5)費用(成本)。它們解釋如下：
1.資產(chǎn)：指企業(yè)擁有的所有有價值的資源，可分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)三個小類。流動資產(chǎn)是指現(xiàn)金和企業(yè)希望轉化為現(xiàn)金的資產(chǎn)。如銀行存款、應收賬款、存貨等。固定資產(chǎn)是指企業(yè)不想出售，但長期使用的資產(chǎn)，如土地、房屋、機器等。其他資產(chǎn)指無形資產(chǎn)、未分配費用、保證金等。
分錄如下：借款：應付職工工資——社保費借款：其他應收款——匯出社保個人部分借款3360銀行存款。可以根據(jù)社保收據(jù)記賬，不計提，然后一般轉入管理費-社保費。
為本單位員工繳納社會保險費，并從員工工資中代扣代繳，與應付員工工資-社會保險費一并歸集核算。1.社會保障，即社會保險費，是指具有收入再分配功能的非營利性社會保障制度，是國家為防止和強制社會大多數(shù)成員參加而采取的一種制度。目前的社會保障主要包括養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等。社會保險費分為個人繳納和企業(yè)統(tǒng)籌兩部分。2.應付職工薪酬是指企業(yè)按照有關規(guī)定應支付給職工的各種工資，包括工資、獎金、津貼、補貼、職工福利、社會保險費、住房公積金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、解除職工勞動關系補償金、非貨幣性福利、其他。三。社會保障會計的會計分錄：1。單位負擔提?。撼杀鞠嚓P科目(由受益部門確定)貸：應付職工工資-社保2。從工資中代扣個人負擔：應付職工工資-工資貸款：應付職工工資-社保3。繳納社保(包括單位負擔和個人負擔)貸款：應付職工工資-社保貸款：銀行存款。
借；管理費等科目，貸款；應付款-社保貸款；應付款項-社會保障和貸款；銀行存款和其他科目
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