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好順佳集團
2022-11-21 12:52:01
3352
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社保掛在其他單位名下，其他單位申報交納時掛其他應(yīng)收款，
其他單位開收據(jù)給公司，支付給其他單位時，計入成本費用。
計提工資時：
借：管理費用--工資a
貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資a
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資a
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款b
其他應(yīng)付款--保險（個人負擔(dān)部分）c
（應(yīng)該還會涉及到個人所得稅的問題）
繳納社保時：
借：管理費用--社保（單位負擔(dān)部分）d
其他應(yīng)付款--保險（個人負擔(dān)部分）c
貸：銀行存款
掛靠公司繳納社保，因為不是公司的正式員工，期繳納的社保屬于代收代付，可以直接做往來科目進行掛賬處理。
公司幫別人代繳社保怎么做賬
計提時:
借:其他應(yīng)收款--個人--代墊社保費
貸:其他應(yīng)付款--社保統(tǒng)籌
繳納時:
借:其他應(yīng)付款--社保統(tǒng)籌
貸:銀行存款
收到別人交回代墊款時:
借:現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)收款--個人--代墊社保費
① 計提社保(公司承擔(dān)部分)
借:生產(chǎn)成本、費用
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
② 計提社保(個人承擔(dān)部分)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款(個人部分)
③ 上交社保
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(公司承擔(dān)部分)
其他應(yīng)付款(個人承擔(dān)部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
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