全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務(wù)平臺!
138-2652-8954
全部服務(wù)
全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務(wù)平臺!
全部服務(wù)
好順佳集團(tuán)
2022-11-21 12:36:41
710
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
公司購買的基金應(yīng)按交易性金融資產(chǎn)科目處理。
企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)所支付的交易費(fèi)用計入投資收益借方，出售交易性金融資產(chǎn)等發(fā)生的投資損失計入投資收益借方，投資利潤計入投資收益貸方。 持有交易性金融資產(chǎn)期間獲得現(xiàn)金股利的，也應(yīng)當(dāng)計入投資收益。
審核分公司費(fèi)用支出后，通過往來科目轉(zhuǎn)到分公司。
例如，代替子公司支付費(fèi)用
總公司
借：其他應(yīng)收款-分支機(jī)構(gòu)
信貸：銀行存款
附件審核原始憑證后，可以使用自制的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知書和支付銀行文件。 將原始證書交給分公司。 是否傳輸原始憑證需要與分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)協(xié)商。
分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知書(和原始費(fèi)用證明) )。
租用：相關(guān)費(fèi)用
貸項：其他應(yīng)付款-總部
企業(yè)適用新會計準(zhǔn)則時，購匯時借(短期投資貸款)、銀行存款貸款(購匯產(chǎn)生收益時借)、投資收益短期投資)、規(guī)模較大的企業(yè)也可按“交易性金融資產(chǎn)”計算。
計入“管理員報酬”帳戶。 帳戶的使用方法如下。
一、本科目核算按基金合同和招股說明書規(guī)定計算的基金管理人報酬。 包括管理費(fèi)和業(yè)績報酬。
二、管理人報酬的計算原則：管理人報酬按照基金合同和招股說明書規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計算，按計算的金額入賬。
三、管理人員報酬的賬務(wù)處理：計入基金管理費(fèi)和績效報酬時，借記本科目，貸記“管理人員報酬支付”科目； 支付基金管理人報酬時，借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。
四、本科目應(yīng)按管理費(fèi)和績效報酬分別設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算。 五、期末應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入“本期利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。
基金管理投資公司屬于金融機(jī)構(gòu)，實行金融企業(yè)會計制度，一般會計處理如下。
公司購買投資基金時的會計分錄：
租：可以出售金融資產(chǎn)——某個基金(成本)、
信貸：銀行存款。
收回基金時的會計分錄：
借：銀行存款、
借(投資收益)貸)可借，借方表示損失)、
信貸：可出售金融資產(chǎn)-某基金(成本)。
您的申請我們已經(jīng)收到！
專屬顧問會盡快與您聯(lián)系，請保持電話暢通！
