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好順佳集團(tuán)
2022-11-21 11:49:10
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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1.如果這個(gè)月收到的發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證，這個(gè)月可能不用做賬，但是開(kāi)出的發(fā)票必須是這個(gè)月的。
2.可以，進(jìn)項(xiàng)稅可以在360天內(nèi)抵扣。
3.可以，對(duì)方收到的上個(gè)月的發(fā)票，當(dāng)月可以入賬，發(fā)票日期最好不要跨年度。
謝謝！
根據(jù)稅法規(guī)定，服務(wù)公司提供服務(wù)取得的收入應(yīng)開(kāi)具增值稅發(fā)票，記入公司“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。
會(huì)計(jì)分錄如下：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/預(yù)收賬款
貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
服務(wù)公司銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)或相關(guān)物資的收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入的，還應(yīng)開(kāi)具增值稅發(fā)票。
會(huì)計(jì)分錄是3360。
借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/預(yù)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
要看具體情況，不能一概而論！
如果一直沒(méi)有發(fā)票，首先考慮的不是稅務(wù)局會(huì)不會(huì)處罰，而是企業(yè)稅負(fù)高。
1.對(duì)企業(yè)沒(méi)有輸入影響
無(wú)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)不同企業(yè)的影響不同。對(duì)于按照一般計(jì)稅方法核算的納稅人來(lái)說(shuō)，首先是增值稅的影響。如果企業(yè)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣，企業(yè)的增值稅負(fù)擔(dān)就會(huì)上升。至于企業(yè)所得稅，如果是查賬征收，那么因?yàn)闆](méi)有取得成本發(fā)票，不能稅前扣除，所得稅會(huì)調(diào)整。造成企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)的上升。所以，對(duì)于一般納稅人的企業(yè)，要盡量取得發(fā)票。只有輸出項(xiàng)沒(méi)有輸入，對(duì)企業(yè)稅負(fù)影響很大。
2.重新審視稅收風(fēng)險(xiǎn)
首先，企業(yè)要明確沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的原因。企業(yè)的業(yè)務(wù)要保證真實(shí)。如果業(yè)務(wù)不真實(shí)，涉及假開(kāi)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更高。如果業(yè)務(wù)是真實(shí)的，那么你可以看到是什么原因?qū)е聸](méi)有發(fā)票。
3.具體原因解決。
對(duì)于沒(méi)有投入票的原因，需要具體分析，然后根據(jù)不同的原因采取不同的措施。比如是不是管理上的問(wèn)題，大家都沒(méi)有拿發(fā)票的意識(shí)？由于節(jié)稅手段不正確，人們認(rèn)為沒(méi)有發(fā)票就可以節(jié)稅，或者因?yàn)楣?yīng)商的問(wèn)題，沒(méi)有發(fā)票，需要分門(mén)別類(lèi)處理。
對(duì)于管理問(wèn)題，要建立規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)稅管理；如果你想節(jié)稅，你應(yīng)該算一算。在企業(yè)現(xiàn)有的商業(yè)模式下，要發(fā)票和不要發(fā)票對(duì)企業(yè)有什么影響？能否做一些稅務(wù)或業(yè)務(wù)調(diào)整，優(yōu)化企業(yè)整體稅負(fù)？如果是因?yàn)楣?yīng)商的問(wèn)題，那么再考慮是否需要重新篩選供應(yīng)商。
總之，不能一概而論，只開(kāi)發(fā)票不進(jìn)項(xiàng)會(huì)有什么后果。要看業(yè)務(wù)是否真實(shí)，再看對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響。然后分析原因，做出具體的解決辦法。
一般情況下都是先開(kāi)發(fā)票，再做賬，但有些是先做賬，再開(kāi)發(fā)票。
公司在采購(gòu)物資或接受各種服務(wù)時(shí)，應(yīng)先取得發(fā)票，支付貨款或服務(wù)費(fèi)，再根據(jù)發(fā)票及其他相關(guān)憑據(jù)進(jìn)行記賬。不過(guò)也有發(fā)票沒(méi)收到的，先做賬。
比如采購(gòu)材料時(shí)，發(fā)票還沒(méi)收到，材料已經(jīng)到貨，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。這時(shí)候會(huì)先根據(jù)入庫(kù)的材料做賬，收到發(fā)票后再根據(jù)發(fā)票做賬或更正。
根據(jù)發(fā)票的用途，判斷應(yīng)該拿哪個(gè)科目。比如購(gòu)買(mǎi)文具的發(fā)票要拿“辦公費(fèi)”。買(mǎi)原材料的票，拿“原材料”之類(lèi)的，
然后把發(fā)票作為原始憑證貼在你做的記賬憑證后面。就算這樣的生意結(jié)束了。
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