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2022-11-21 11:16:10
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應(yīng)收賬款明細(xì)表格式：應(yīng)收賬款單位名稱： 編號：001 計(jì)量單位：元日期 記帳憑證號 摘要 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 余額本月合計(jì)應(yīng)付賬款明細(xì)表格式：應(yīng)付賬款單位名稱： 編號：001 計(jì)量單位：元日期 記帳憑證號 摘要 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 余額本月合計(jì)
做分錄就和1樓的一樣，不過注意填報(bào)表時一下的關(guān)系企業(yè)在編制會計(jì)報(bào)表時應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款明細(xì)借方余額+預(yù)收賬款明細(xì)借方余額 填列預(yù)付賬款=預(yù)付賬款明細(xì)借方余額+應(yīng)付賬款明細(xì)借方余額 填列應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款明細(xì)貸方余額+預(yù)付賬款明細(xì)貸方余額 填列預(yù)收賬款=預(yù)收賬款明細(xì)貸方余額+應(yīng)收賬款明細(xì)貸方余額 填列
按照原來的會計(jì)科目繼續(xù)做，不需要變動，只需按照應(yīng)收應(yīng)付的性質(zhì)做賬，該做應(yīng)收就做應(yīng)收，該是應(yīng)付就做應(yīng)付，只是在期末填報(bào)表的時候，重分類一下，應(yīng)收在借方，應(yīng)付在借方，記入資產(chǎn)的應(yīng)收賬款；應(yīng)收在貸方，應(yīng)付在貸方，記入負(fù)債；如果應(yīng)收在借方，應(yīng)付在貸方，借方小于貸方，記入負(fù)債，反之，記入資產(chǎn)。
銷售單上面收了錢，如果時收款金額和單據(jù)金額一樣，就不會產(chǎn)生應(yīng)收應(yīng)付。也就是不用處理了。
檢查進(jìn)貨單的錄賬日期與查詢應(yīng)收應(yīng)付的日期是否一致，進(jìn)貨單是否已經(jīng)過賬，看看業(yè)務(wù)賬里的應(yīng)收應(yīng)付有無顯示。管家婆對于業(yè)務(wù)往來的應(yīng)收應(yīng)付一般都要通過業(yè)務(wù)賬處理，以業(yè)務(wù)賬為準(zhǔn)，有些特殊經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的處理要運(yùn)用過渡科目，不然將會與科目賬數(shù)據(jù)不相符。
管家婆開收款單時，點(diǎn)出客戶名稱，會自動出現(xiàn)該客戶產(chǎn)生應(yīng)收款的幾張單據(jù)，可以按單結(jié)算，（在對應(yīng)的銷售單后邊填寫金額即可），也可以自動分配，不然是不會沖抵應(yīng)收款的。
擴(kuò)展資料：
應(yīng)收賬款的損失包括逾期應(yīng)收賬款的資金成本，附加收賬費(fèi)用，壞賬損失，這些直接的損失比較顯而易見，另外還有一些間接的損失，
比如，企業(yè)賒銷時雖然能使企業(yè)產(chǎn)生較多的利潤，但是并未真正使企業(yè)現(xiàn)金流入增加，反而使企業(yè)不得不運(yùn)用有限的流動資金來墊付各種稅金和費(fèi)用， 加速了企業(yè)的現(xiàn)金流出，主要表現(xiàn)為:：
企業(yè)流轉(zhuǎn)稅的支出。應(yīng)收賬款帶來的銷售收入， 并未實(shí)際收到現(xiàn)金,流轉(zhuǎn)稅是以銷售為計(jì)算依據(jù)的企業(yè)必須按時以現(xiàn)金交納。企業(yè)交納的流轉(zhuǎn)稅如增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅以及城市建設(shè)稅等, 必然會隨著銷售收入的增加而增加。
按照業(yè)務(wù)往來單位，逐筆核對，補(bǔ)充遺漏業(yè)務(wù)，查找重復(fù)記帳并撤銷，雙方核對帳戶余額并記載。
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