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好順佳集團(tuán)
2022-11-18 23:19:18
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代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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公司有分公司賬是分別做的。雙方獨(dú)自核算即可。獨(dú)立核算單位一般應(yīng)同時(shí)具備以下條件:、
(1)具有法人地位的經(jīng)濟(jì)單位;
(2)有完整的會(huì)計(jì)工作組織體系;
(3)獨(dú)立編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和資金平衡表,自行計(jì)算盈虧;
(4)在銀行開(kāi)設(shè)獨(dú)立帳戶(hù),可對(duì)外辦理購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)和貨幣結(jié)算等。每月終了分公司將編制好的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)到公司,公司財(cái)務(wù)部將分公司的報(bào)表一并合在公司報(bào)表中統(tǒng)一對(duì)外報(bào)送及可。
非獨(dú)立核算分公司賬目一般非獨(dú)立核算的分公司不要做賬,因?yàn)閷?shí)行的報(bào)賬制,所以也根本用不著什么會(huì)計(jì)分錄; 你要做賬的話(huà),用幾個(gè)EXCEL表就可以解決問(wèn)題了??偣緸榱丝刂品止镜馁M(fèi)用和收入,一般都實(shí)行收支兩條線(xiàn),就是分公司的收入由客戶(hù)直接匯入總公司,而分公司的費(fèi)用由總公司匯到分公司,很少收支坐抵。所以你也只要根據(jù)收入與費(fèi)用向總公司實(shí)行報(bào)賬。收入根據(jù)開(kāi)發(fā)票的金額與總公司賬戶(hù)收到的錢(qián)或現(xiàn)金實(shí)行核對(duì),費(fèi)用根據(jù)你分公司的費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行核對(duì)。唯一要記得就是總公司當(dāng)初拔給分公司的啟動(dòng)資金(相當(dāng)于總公司一個(gè)部門(mén)的備用金)如果非要用會(huì)計(jì)分錄的話(huà), 根據(jù)開(kāi)票情況時(shí)會(huì)計(jì)分錄(不確認(rèn)收入) 借:應(yīng)收賬款--客戶(hù)貸:其他應(yīng)付款--總公司
1.客戶(hù)直接匯款給總公司借:其他應(yīng)付款--總公司貸:應(yīng)收賬款--客戶(hù)
2.收到現(xiàn)金借:現(xiàn)金貸:應(yīng)收賬款--客戶(hù)還給總公司借:其他應(yīng)付款---總公司貸:現(xiàn)金到月末,和總公司對(duì)賬,分公司賬上的"應(yīng)收賬款"與"其他應(yīng)付款"總是想等的.
對(duì)獨(dú)立核算分公司一般是要單設(shè)賬套核算的,其中總公司撥給分公司的營(yíng)運(yùn)資金(性質(zhì)上類(lèi)似于實(shí)收資本,由分公司長(zhǎng)期使用,不需要?dú)w還)在子公司單設(shè)“上級(jí)撥入營(yíng)運(yùn)資金”科目核算,同時(shí)在總公司單設(shè)“撥付所屬營(yíng)運(yùn)資金”科目核算。
期末要編制總公司匯總報(bào)表時(shí),需抵銷(xiāo)兩科目余額。也可以使用“內(nèi)部往來(lái)”科目核算總公司和分公司其他臨時(shí)性款項(xiàng)往來(lái)。
分公司沒(méi)有利潤(rùn)分配問(wèn)題,所有經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)或虧損全部歸屬于總公司。希望能幫到你。
總公司與分公司賬務(wù)處理如果分公司有自己的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,且單獨(dú)辦理稅務(wù)登記。那分公司就有獨(dú)立的帳??偣竞头止镜膸ぞ褪歉髯元?dú)立核算的。各交各的稅。等于是兩個(gè)獨(dú)立的公司。如果分公司不是獨(dú)立核算,那所有業(yè)務(wù)都要反映在總公司的賬上。分公司也不會(huì)有自己的利潤(rùn)和所得稅。分公司的賬只是用于內(nèi)部管理之用,并非正式的會(huì)計(jì)記錄。稅務(wù)局查賬也只去總公司。
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