全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務(wù)平臺!
138-2652-8954
全部服務(wù)
全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務(wù)平臺!
全部服務(wù)
好順佳集團
2022-11-18 21:04:07
3660
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費代賬
先盤點銀行存款、固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)這些，往來賬去核對，把期初余額確定下來。
1.公司采購原材料建材公司。
借:庫存商品:原材料
借:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進項稅)
貸款：銀行存款/應(yīng)付賬款等建材有限公司。
2.銷售出貨確認收入:
借:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款等建材公司的經(jīng)營范圍。
貸款：主營業(yè)務(wù)收入
貸款:應(yīng)納稅-應(yīng)納增值稅(銷項稅)建材有限公司的經(jīng)營范圍。
3.月底銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品:原材料:原材料建材公司起什么名字好。
4、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費做：
借:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(銷項稅)注冊建材公司經(jīng)營范圍。
貸款:應(yīng)納稅-應(yīng)納增值稅(進項稅)
貸款:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅-未繳增值稅建材銷售公司經(jīng)營范圍。
5.交稅時做:
借款:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅-未繳增值稅；
貸款：銀行存款；
6.月底結(jié)轉(zhuǎn)收入：
借:主營業(yè)務(wù)收入
借款：其他業(yè)務(wù)收入等；
貸款：本年利潤；
建材公司會計做賬應(yīng)該通過建材公司日常發(fā)生的收入和支出情況進行核算。
稅務(wù)機關(guān)對個體工商戶都鼓勵做賬。所以建材個體工商戶最好要做賬，而且為了掌握建材的庫存及經(jīng)營狀況，也應(yīng)該建賬。但也沒有強制要求一定要建賬。
ABC公司建賬如下（ABC公司是一間由三名股東投資的有限公司,屬于商品流通的一般納稅人） ABC公司從7月1日開始籌建。
1、7月3日老板A代墊錢4萬元并親自去購入一批固定資產(chǎn)（發(fā)票上寫ABC公司） 借：固定資產(chǎn) 4萬元 貸：其他應(yīng)付款——老板A 2、7月6日老板A代墊錢1萬元購入一批辦公用品 借：管理費用——開辦費 1萬 貸：其他應(yīng)付款——老板A 1萬 3、7月8日ABC公司三名股東存入50萬入臨時賬戶作為注冊資金 借：銀行存款 50 貸：實收資本??A 10 ——B 20 ——C 20 4、7月9日老板A代墊ABC公司注冊費1萬元 借：管理費用——開辦費 1萬 貸：其他應(yīng)付款——老板A 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益： 借：本年利潤 2萬 貸：管理費用——開辦費 2萬 5、8月1日領(lǐng)到公司營業(yè)執(zhí)照。6、8月末的賬務(wù)處理：（籌建期所有的固定資產(chǎn)折舊計入管理費用，經(jīng)營期按歸屬部門計提折舊，生產(chǎn)車間的計入制造費用，管理部門計入管理費用） 借：管理費用——固定資產(chǎn)折舊 貸：累計折舊 借：本年利潤 貸：管理費用——固定資產(chǎn)折舊 6．9月1日領(lǐng)到國稅及地稅的稅務(wù)登記證并正式營業(yè) 7．9月2日，還款給股東A 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款——老板A 貸：現(xiàn)金 8．9月5日，ABC公司向甲購入商品一批，預(yù)付貨款價稅合計 萬 借：應(yīng)付賬款——甲 萬 貸：銀行存款 萬 9、9月8日，收到甲公司運來的商品并驗收入庫，同時收到對方開具的增值稅發(fā)票 借：庫存商品 10 萬 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 萬 貸：應(yīng)付賬款——A 萬 10、9月9日,向乙公司銷售商品一批,價稅合計 貨已發(fā)出,貨款未收到., 借：應(yīng)收賬款——乙公司 萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 15 萬 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 萬 11、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 10萬 貸：庫存商品 10萬 12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借：銀行存款 萬 貸：應(yīng)收賬款——乙公司 萬 13. 9月30日計提，本月工資，并與當(dāng)日發(fā)放 借：管理費用 銷售費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 同時應(yīng)計提公司承擔(dān)的社保及住房公積： 借：管理費用 銷售費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——公司承擔(dān)員工社保及住房公積 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——代扣代繳個人所得稅 其他應(yīng)付款——代扣員工應(yīng)繳社保及住房公積 銀行存款或現(xiàn)金 14、新準(zhǔn)則，福利費不再計提，實際實際發(fā)生福利費（如果實際發(fā)生額超過計稅工資的14%,超過部分要納稅調(diào)整） 借：應(yīng)付職工薪酬——福利費 貸：銀行存款或其他 把福利費結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)承擔(dān)的對方當(dāng)中： 借：管理費用 銷售費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費 14、新準(zhǔn)則，對于工會經(jīng)費，教育經(jīng)費，不再事先預(yù)提，按實際上繳（要有繳款單的）的發(fā)生額入帳： 上繳時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費，教育經(jīng)費 貸: 銀行存款 按承擔(dān)對象分配 ： 借：管理費用 銷售費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費，教育經(jīng)費 15、9月30日銀行劃賬交社保等費用 借：應(yīng)付職工薪酬——公司承擔(dān)員工社保及住房公積 其他應(yīng)付款 ——代墊員工應(yīng)繳社保及住房公積 貸：銀行存款 16、本月發(fā)生管理費用 借：管理費用 貸：現(xiàn)金 17、本月固定資產(chǎn)折舊 借：管理費用——折舊 貸：累計折舊 18、計算本月應(yīng)交增值稅（銷項 萬-進項 萬） 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（未交稅金） 萬 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 萬 19、計提城建稅、教育附加： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 萬 （ *7%） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育附加 萬 （ *3%） 20、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 財務(wù)費用 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出 財務(wù)費用 管理費用 銷售費用 21、計提企業(yè)所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用 21、下月銀行劃扣稅金 借：應(yīng)交稅費 ——應(yīng)交企業(yè)所得稅 ——應(yīng)交城市建設(shè)維護稅 ——應(yīng)交教育費附加 ——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 其他應(yīng)付款——代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款 22、年底結(jié)帳時轉(zhuǎn)入未分配利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 23、提取法定盈余公積 借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積——法定盈余公積 ——法定公積金 24、ABC公司年度分配利潤 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)付股利——A ——B ——C 發(fā)放股利： 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：應(yīng)付股利——A ——B ——C 貸：現(xiàn)金< 上一篇：200元一月的代賬公司(代理記賬一家小建筑公司費用多少)
下一篇：珠海代賬會計財務(wù)(代賬會計能代付款嗎) >
您的申請我們已經(jīng)收到！
專屬顧問會盡快與您聯(lián)系，請保持電話暢通！
