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好順佳集團
2022-11-18 21:04:07
3660
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費代賬
先盤點銀行存款、固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)這些,往來賬去核對,把期初余額確定下來。
1.公司采購原材料建材公司。
借:庫存商品:原材料
借:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(進項稅)
貸款:銀行存款/應(yīng)付賬款等建材有限公司。
2.銷售出貨確認收入:
借:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款等建材公司的經(jīng)營范圍。
貸款:主營業(yè)務(wù)收入
貸款:應(yīng)納稅-應(yīng)納增值稅(銷項稅)建材有限公司的經(jīng)營范圍。
3.月底銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品:原材料:原材料建材公司起什么名字好。
4、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費做:
借:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅(銷項稅)注冊建材公司經(jīng)營范圍。
貸款:應(yīng)納稅-應(yīng)納增值稅(進項稅)
貸款:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅-未繳增值稅建材銷售公司經(jīng)營范圍。
5.交稅時做:
借款:應(yīng)繳稅-應(yīng)繳增值稅-未繳增值稅;
貸款:銀行存款;
6.月底結(jié)轉(zhuǎn)收入:
借:主營業(yè)務(wù)收入
借款:其他業(yè)務(wù)收入等;
貸款:本年利潤;
建材公司會計做賬應(yīng)該通過建材公司日常發(fā)生的收入和支出情況進行核算。
稅務(wù)機關(guān)對個體工商戶都鼓勵做賬。所以建材個體工商戶最好要做賬,而且為了掌握建材的庫存及經(jīng)營狀況,也應(yīng)該建賬。但也沒有強制要求一定要建賬。
ABC公司建賬如下(ABC公司是一間由三名股東投資的有限公司,屬于商品流通的一般納稅人) ABC公司從7月1日開始籌建。
1、7月3日老板A代墊錢4萬元并親自去購入一批固定資產(chǎn)(發(fā)票上寫ABC公司) 借:固定資產(chǎn) 4萬元 貸:其他應(yīng)付款——老板A 2、7月6日老板A代墊錢1萬元購入一批辦公用品 借:管理費用——開辦費 1萬 貸:其他應(yīng)付款——老板A 1萬 3、7月8日ABC公司三名股東存入50萬入臨時賬戶作為注冊資金 借:銀行存款 50 貸:實收資本??A 10 ——B 20 ——C 20 4、7月9日老板A代墊ABC公司注冊費1萬元 借:管理費用——開辦費 1萬 貸:其他應(yīng)付款——老板A 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益: 借:本年利潤 2萬 貸:管理費用——開辦費 2萬 5、8月1日領(lǐng)到公司營業(yè)執(zhí)照。6、8月末的賬務(wù)處理:(籌建期所有的固定資產(chǎn)折舊計入管理費用,經(jīng)營期按歸屬部門計提折舊,生產(chǎn)車間的計入制造費用,管理部門計入管理費用) 借:管理費用——固定資產(chǎn)折舊 貸:累計折舊 借:本年利潤 貸:管理費用——固定資產(chǎn)折舊 6.9月1日領(lǐng)到國稅及地稅的稅務(wù)登記證并正式營業(yè) 7.9月2日,還款給股東A 借:現(xiàn)金 貸:銀行存款 借:其他應(yīng)付款——老板A 貸:現(xiàn)金 8.9月5日,ABC公司向甲購入商品一批,預(yù)付貨款價稅合計 萬 借:應(yīng)付賬款——甲 萬 貸:銀行存款 萬 9、9月8日,收到甲公司運來的商品并驗收入庫,同時收到對方開具的增值稅發(fā)票 借:庫存商品 10 萬 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 萬 貸:應(yīng)付賬款——A 萬 10、9月9日,向乙公司銷售商品一批,價稅合計 貨已發(fā)出,貨款未收到., 借:應(yīng)收賬款——乙公司 萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 15 萬 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 萬 11、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 10萬 貸:庫存商品 10萬 12.9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:銀行存款 萬 貸:應(yīng)收賬款——乙公司 萬 13. 9月30日計提,本月工資,并與當(dāng)日發(fā)放 借:管理費用 銷售費用 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 同時應(yīng)計提公司承擔(dān)的社保及住房公積: 借:管理費用 銷售費用 貸:應(yīng)付職工薪酬——公司承擔(dān)員工社保及住房公積 發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款——代扣代繳個人所得稅 其他應(yīng)付款——代扣員工應(yīng)繳社保及住房公積 銀行存款或現(xiàn)金 14、新準(zhǔn)則,福利費不再計提,實際實際發(fā)生福利費(如果實際發(fā)生額超過計稅工資的14%,超過部分要納稅調(diào)整) 借:應(yīng)付職工薪酬——福利費 貸:銀行存款或其他 把福利費結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)承擔(dān)的對方當(dāng)中: 借:管理費用 銷售費用 貸:應(yīng)付職工薪酬——福利費 14、新準(zhǔn)則,對于工會經(jīng)費,教育經(jīng)費,不再事先預(yù)提,按實際上繳(要有繳款單的)的發(fā)生額入帳: 上繳時: 借:應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費,教育經(jīng)費 貸: 銀行存款 按承擔(dān)對象分配 : 借:管理費用 銷售費用 貸:應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費,教育經(jīng)費 15、9月30日銀行劃賬交社保等費用 借:應(yīng)付職工薪酬——公司承擔(dān)員工社保及住房公積 其他應(yīng)付款 ——代墊員工應(yīng)繳社保及住房公積 貸:銀行存款 16、本月發(fā)生管理費用 借:管理費用 貸:現(xiàn)金 17、本月固定資產(chǎn)折舊 借:管理費用——折舊 貸:累計折舊 18、計算本月應(yīng)交增值稅(銷項 萬-進項 萬) 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(未交稅金) 萬 貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅 萬 19、計提城建稅、教育附加: 借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 萬 ( *7%) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育附加 萬 ( *3%) 20、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 財務(wù)費用 貸:本年利潤 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出 財務(wù)費用 管理費用 銷售費用 21、計提企業(yè)所得稅 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:本年利潤 貸:所得稅費用 21、下月銀行劃扣稅金 借:應(yīng)交稅費 ——應(yīng)交企業(yè)所得稅 ——應(yīng)交城市建設(shè)維護稅 ——應(yīng)交教育費附加 ——應(yīng)交增值稅(未交增值稅) 其他應(yīng)付款——代扣代繳個人所得稅 貸:銀行存款 22、年底結(jié)帳時轉(zhuǎn)入未分配利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配——未分配利潤 23、提取法定盈余公積 借:利潤分配——未分配利潤 貸:盈余公積——法定盈余公積 ——法定公積金 24、ABC公司年度分配利潤 借:利潤分配——未分配利潤 貸:應(yīng)付股利——A ——B ——C 發(fā)放股利: 借:現(xiàn)金 貸:銀行存款 借:應(yīng)付股利——A ——B ——C 貸:現(xiàn)金< 上一篇:200元一月的代賬公司(代理記賬一家小建筑公司費用多少)
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