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好順佳集團(tuán)
2022-11-18 20:45:43
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代賬2.7元/天 · 注冊會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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公司會(huì)計(jì)可以調(diào)整賬目。如果你轉(zhuǎn)1000元到公司賬戶，你向公司說明情況后，會(huì)計(jì)會(huì)把錢轉(zhuǎn)到你的賬戶。公司會(huì)計(jì)可以做這個(gè)。
1.收到你的轉(zhuǎn)賬時(shí)，借：銀行存款1000貸：其他應(yīng)付款10002，把錢轉(zhuǎn)到你的賬戶，借：其他應(yīng)付款1000貸：銀行存款1000，然后你把你的錯(cuò)誤轉(zhuǎn)到公司賬戶，一筆勾銷！
我很佩服你！首先謝謝~以下只是個(gè)人觀點(diǎn)。
你可以通過收款的銀行找到匯款人，說明你的目的。銀行應(yīng)該對(duì)你有幫助。
回答：要從錯(cuò)誤的公司賬戶轉(zhuǎn)賬到公司賬戶，需要分兩步記賬：
首先，收到了錯(cuò)誤的轉(zhuǎn)賬：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-* *(錯(cuò)誤)
二、個(gè)人付款沖抵應(yīng)收賬款(需附付款憑證):
借方：其他應(yīng)付款-* *(錯(cuò)誤)
貸：應(yīng)收賬款
企業(yè)應(yīng)設(shè)置“其他應(yīng)付款”賬戶進(jìn)行核算。本科目屬于負(fù)債科目，出借人登記各種應(yīng)付款和暫收款。
登記借款人支付或核銷的各種應(yīng)付暫收款。月末余額在貸方，表明企業(yè)應(yīng)付和暫收的現(xiàn)金余額。本科目應(yīng)按應(yīng)付款和暫收款的類別設(shè)置明細(xì)科目。
1.現(xiàn)金盈余和赤字現(xiàn)金盈余，借記“庫存現(xiàn)金”，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”。經(jīng)批準(zhǔn)后支付給相關(guān)人員或單位的，計(jì)入“其他應(yīng)付款”；如果找不出原因，則計(jì)入“營業(yè)外收入”科目。(2)現(xiàn)金不足時(shí)，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，貸記“庫存現(xiàn)金”科目。審批后，應(yīng)由責(zé)任人或保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠郑?jì)入“其他應(yīng)收款”科目；無法查明原因的，計(jì)入“管理費(fèi)用”科目。2.盤盈與盤虧(1)盤盈企業(yè)財(cái)產(chǎn)清查中的盤盈，應(yīng)按“盤點(diǎn)報(bào)告”所列金額編制會(huì)計(jì)分錄如下：
借入：原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品等。貸款：待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余——待處理流動(dòng)資產(chǎn)、存貨的損失和溢余，通常是由于企業(yè)日常收發(fā)的計(jì)量或計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤而造成的，即正常損失。剩余存貨可以抵消管理費(fèi)用。按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余——待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余：管理費(fèi)用(2)存貨跌價(jià)企業(yè)應(yīng)根據(jù)“存貨報(bào)告”編制存貨跌價(jià)的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢：原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品等。對(duì)于短缺的存貨，應(yīng)根據(jù)短缺的原因進(jìn)行轉(zhuǎn)移。屬于限額以內(nèi)的損耗和日常計(jì)量存貨收發(fā)的差錯(cuò)，即正常損耗，經(jīng)審批后轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余——待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余。對(duì)于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄：
借款：其他應(yīng)收款：待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余——由于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因造成的待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余，即非正常損失，作如下分錄：
借：營業(yè)外支出——非常損失貸：待處理財(cái)產(chǎn)損失溢余——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失溢余。其他不能收回的損失，經(jīng)批準(zhǔn)后記入“管理費(fèi)用”科目。借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢。因管理不善等原因毀損的，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出。3.固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)盤盈時(shí)，應(yīng)當(dāng)先確定固定資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊和凈值。根據(jù)確定的固定資產(chǎn)原值，借記“固定資產(chǎn)”，貸記“累計(jì)折舊”，將兩者的差額貸記“上年損益調(diào)整”；其次，計(jì)算應(yīng)納所得稅費(fèi)用，借記“上年損益調(diào)整”，貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅”；然后補(bǔ)足盈余公積，借記“上年損益調(diào)整”科目，貸記“盈余公積”；最后，調(diào)整利潤分配，借記“上年損益調(diào)整”，貸記“利潤分配——未分配利潤”。固定資產(chǎn)盤虧造成的損失，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)財(cái)產(chǎn)清查中的企業(yè)固定資產(chǎn)，將短缺固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢3354”科目，根據(jù)已計(jì)提的折舊，借記“累計(jì)折舊”科目，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，借記“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目，貸記“固定資產(chǎn)”科目。報(bào)告按管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后處理時(shí)，按可收回的保險(xiǎn)賠償金或過失賠償金借記“其他應(yīng)收款”科目，按應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的金額借記“3354營業(yè)外支出存貨損失”科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目。
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