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2022-11-18 18:59:06
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真的嗎？出納不允許做賬，這是會計法明確規(guī)定的。
出納只負責現(xiàn)金和銀行收付，對賬和盤點。如果是做現(xiàn)金和銀行賬戶，那也是會計，不是出納。銀行和現(xiàn)金需要記賬，即登記每一筆現(xiàn)金或銀行存款的收付情況。這個很簡單，只要會加減法就可以了。
我不能誤導你?？磿嫹ā３黾{不會做賬。只要做賬，就不能接觸銀行交易。
當然我不排除這種情況，但是法律不允許。
首先，所有應該歸檔的記賬憑證都要按照記賬憑證進行收集和分類。記賬憑證一般分為現(xiàn)金收付憑證、銀行收付憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。有三大類五種。根據(jù)不同類型，可按時間或順序號逐一排出。
其次，對會計憑證的附件進行整理，剔除一些不屬于會計檔案范圍、沒有必要歸檔的材料，補充缺失的必備會計資料。
再次，刪除釘書釘，回形針和其他金屬物體。
最后，將會計憑證按照適當?shù)暮穸确殖扇舾蓛?。會計憑證整理后，應按有關(guān)規(guī)定的要求做好會計憑證的裝訂工作。
1.移除憑證中的金屬物品。
2.憑證以左上對齊為準。
3.填寫會計憑證封面。
會計憑證封面應注明單位名稱、年月、本月卷數(shù)、本月卷數(shù)、會計憑證起止號和編號，并由主管會計和裝訂員分別簽名或蓋章。
對于數(shù)量過多的原始憑證，如收、發(fā)料單，可按上述要求分別裝訂，有封面和封底，并在封面注明記賬憑證的日期和編號，存放在其他會計檔案中。同時在記賬憑證上用“附加附件”注明原始憑證的名稱和編號。
4.有約束力的
5.填寫會計憑證框的正面和側(cè)面。
單位名稱、起止時間要在正面寫明。這個月有多少卷？這個盒子是第一卷。會計憑證的起止號、張數(shù)和保管期限應分別由主管會計人員和歸檔人員簽名或蓋章。嚴格的大型企業(yè)還應編制全宗號、目錄號和卷號。
側(cè)面要注明年月，這個盒子是哪一卷，會計憑證從哪一張到哪一張，保管期限。嚴格的大型企業(yè)還應編制全宗號、目錄號和卷號。
如果你有像這樣的私人賬戶，我猜應該有外部賬戶和內(nèi)部賬戶。如果你是出納，最好對每一個私人賬戶都有明確的反應，設置幾個流水賬就可以了，對從銀行提取現(xiàn)金或者將現(xiàn)金存入不同的銀行賬戶有反應。這樣你就可以應對老板提出的各種問題，也可以隨時了解每個賬戶的情況。
不知道大家有沒有軟件。最好用軟件通過會計分錄記住。
我這里做會計的時候用用友軟件。我每天只能記錄一個會計分錄，只設置一個總會計科目“貨幣基金”。下面設置了“現(xiàn)金”、“工行個人卡”、“農(nóng)行個人卡”、“建行個人卡”、“工行單位賬戶”幾個明細賬戶。比如從工行個人卡取現(xiàn)，會做會計分錄。
借：貨幣資金-現(xiàn)金
貸：貨幣基金-工行個人卡
將現(xiàn)金存入農(nóng)業(yè)銀行，并做會計分錄。
借：貨幣資金-中國農(nóng)業(yè)銀行個人卡
貸款：貨幣資金-現(xiàn)金
這樣會計分錄后，老板問哪張卡有多少錢，你看明細就知道了。很方便，還可以根據(jù)會計分錄看到哪些錢用在了哪里。
收銀員的工作流程如下：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金收款。
二。負責支票、匯票、發(fā)票和收據(jù)的管理。
3.制作銀行賬戶和
出納工作規(guī)則：
工作和檢查程序等。
錯誤預防和糾正程序
現(xiàn)金收支
1.現(xiàn)金收付，當面核對金額，注意面值的真實性。
如果收到假幣，就沒收，責任人負責。
2.現(xiàn)金付清后，應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金支付章”。
多付或少付的部分由責任人承擔。
3.將每天收到的現(xiàn)金送到銀行。
不要“坐”。
4.做好日?，F(xiàn)金盤點工作，做到賬實相符。
編制現(xiàn)金報表，防止現(xiàn)金損益。下班后，現(xiàn)金和等價物應歸還總經(jīng)理。
5.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，通過轉(zhuǎn)賬或兌換手續(xù)進行支付。
特殊情況需要審批。
6.不管員工出去借多少錢，都要總經(jīng)理簽字，批準，用借條借。
如貸款未獲批準，如有任何糾紛，由責任人負責。
銀行賬戶處理
1.登記銀行日記賬時，先分清賬目，切忌戴帽。開兌換手續(xù)。
2.每天把各個賬戶的余額交出來，讓總經(jīng)理和財務會計了解公司資金的運行情況，調(diào)度資金。
每天下班前填寫對賬單。
3.保管好各種空白支票，不要亂放。
4.公司的會計章一般由出納保管。
下班后，會計章要每天上交總經(jīng)理辦公室。
審計報銷
1.代理人是否簽署付款證書，證明人是否簽署。
如果沒有，應該補充。
2.付款憑證所附的原始票據(jù)是否被涂改。
如果是，問為什么不報銷。
3.正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混在一起。
如果是這樣的話，它們應該單獨發(fā)布。
4.付款憑證中是否填寫了3個以上的項目。
超過了就要重新填。
5.大小金額是否一致。
如果不是，應該更正并重新填寫。
6.報銷內(nèi)容是否合理。
否則，將拒絕償付。如有特殊原因，應予批準。
7.付款憑證是否有總經(jīng)理簽字。
如果沒有，就不報銷。
出納有兩個賬戶，一個是現(xiàn)金簿，另一個是存款日記賬。出納只能根據(jù)會計準備的憑證記賬。出納無權(quán)制作憑證。只有會計人員才能根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證制作會計憑證。出納根據(jù)憑證順序逐一登記賬簿，并按月結(jié)單。每天，他們都要檢查現(xiàn)金庫存和銀行存款。
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