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好順佳集團(tuán)
2022-11-18 18:51:19
4300
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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借：管理費(fèi)-工資
貸款；應(yīng)付款-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
代理費(fèi)用，計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)。
借入管理費(fèi)和借入銀行存款現(xiàn)金及會(huì)計(jì)工資計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-職工工資。借應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬，借現(xiàn)金銀行存款。
答案：1。購(gòu)買(mǎi)原材料/商品。
借：原材料/周轉(zhuǎn)材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)
貸款：銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付款項(xiàng)等。
2、生產(chǎn)領(lǐng)用材料
借：生產(chǎn)成本
生產(chǎn)費(fèi)用
管理費(fèi)用
信用：原材料
3.發(fā)放工資
借：生產(chǎn)成本
生產(chǎn)費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
4.計(jì)提福利費(fèi)。
借：生產(chǎn)成本
生產(chǎn)費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
5.發(fā)工資。
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金)
6.平時(shí)車(chē)間費(fèi)用
借：制造成本
貸項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金
7.月底結(jié)轉(zhuǎn)。
借：生產(chǎn)成本
貸項(xiàng)：制造成本
8.結(jié)轉(zhuǎn)成品。
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本
9.銷(xiāo)售商品
借：銀行存款(應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù))
貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)
10.結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售商品的成本。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
1.交稅。
借：稅和附加費(fèi)
貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育附加
12、結(jié)轉(zhuǎn)工廠費(fèi)用
借：本年利潤(rùn)
貸：管理費(fèi)用
13.發(fā)生貸款利息。
支出
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金)
收入
借：銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金)
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用
14.結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
其他營(yíng)業(yè)收入
產(chǎn)量
非營(yíng)業(yè)收入
貸：本年利潤(rùn)
15.結(jié)轉(zhuǎn)各種費(fèi)用。
借：本年利潤(rùn)
貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)費(fèi)用
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
管理費(fèi)用
銷(xiāo)售成本
財(cái)務(wù)費(fèi)用
非業(yè)務(wù)支出
16.繳納所得稅。
借方：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
17.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：本年利潤(rùn)
貸項(xiàng)：所得稅費(fèi)用
18.結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)
利潤(rùn)。
借：本年利潤(rùn)
貸款：利潤(rùn)分配
損失。
借：利潤(rùn)分配
貸：本年利潤(rùn)
受托記賬公司的記賬費(fèi)用應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用，并作出分錄：借記：管理費(fèi)用貸記：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款等。管理費(fèi)用是指企業(yè)行政部門(mén)為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各種費(fèi)用。包括公司經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、稅金、土地使用費(fèi)、土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、壞賬損失、提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、存貨盤(pán)虧、毀損報(bào)廢(減少存貨盈余)公司經(jīng)費(fèi)包括工資、獎(jiǎng)金、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、材料消耗、低值易耗品攤銷(xiāo)和
記賬如果單位開(kāi)具發(fā)票則計(jì)入管理費(fèi)-服務(wù)費(fèi)，如果個(gè)人開(kāi)具工資條勞務(wù)發(fā)票則計(jì)入管理費(fèi)-服務(wù)費(fèi)，如果個(gè)人與單位簽訂勞動(dòng)合同則計(jì)入管理費(fèi)-工資。
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