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分公司賬單怎么做賬(總公司開具發(fā)票,分公司收到此發(fā)票的帳款,分公司的會計分錄怎么做)

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    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時間

    2022-11-18 16:54:28

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內(nèi)容摘要:總公司開發(fā)票,分公司收賬,這種情況最終會產(chǎn)生三角債務(wù)關(guān)系,所以最好的辦法是讓分公司還錢,讓對方重新支付總公司的賬。否則,對方賬戶上也要掛分公司和總公司的賬簿。另一個可行的方法是出具證明總公司和分公司來...

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總公司開發(fā)票,分公司收賬,這種情況最終會產(chǎn)生三角債務(wù)關(guān)系,所以最好的辦法是讓分公司還錢,讓對方重新支付總公司的賬。否則,對方賬戶上也要掛分公司和總公司的賬簿。

另一個可行的方法是出具證明總公司和分公司來往的三方收款證明。具體如下:總公司正在收取客戶應(yīng)收賬款。借方:應(yīng)收賬款-XX貸方:主營業(yè)務(wù)收入要交稅。-需要繳納增值稅(銷項稅)。顧客給分公司打電話時,總公司會貸款。其他應(yīng)付款-內(nèi)部交易貸項:應(yīng)收帳款-XX分公司借項:銀行存款貸款。

非獨(dú)立會計分公司的賬目一般不是獨(dú)立會計的分公司不要記賬。因為實行的申報制,完全不需要會計分錄。要做賬,可以用幾張EXCEL表解決問題??偣緸榱丝刂品止镜馁M(fèi)用和收入,一般實行收支兩條線。也就是說,分公司的收入由客戶直接匯款到總公司,分公司的費(fèi)用由總公司匯款到分公司,收支很少到達(dá)。所以你也可以根據(jù)收入和費(fèi)用向總公司申報。收入根據(jù)開票金額與從總公司賬戶收到的錢或現(xiàn)金進(jìn)行對比,費(fèi)用根據(jù)你分公司的費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行對比。唯一需要記住的是,總公司當(dāng)初抽到分公司的創(chuàng)業(yè)資金(相當(dāng)于總公司某個部門的儲備金)需要使用會計分錄時,根據(jù)開票情況,按會計分錄(不確認(rèn)收入)計算:應(yīng)收賬款-客戶貸款:其他應(yīng)付賬款-總公司

1.客戶直接匯款到總部,其他應(yīng)付款-總部貸款:應(yīng)收款-客戶

2.現(xiàn)金貸款:現(xiàn)金貸款:應(yīng)收賬款收到-客戶向總公司貸款:其他應(yīng)付賬款-總公司貸款:現(xiàn)金到月末,總公司和結(jié)算、分公司帳簿中的“應(yīng)收賬款”和“其他債務(wù)”總是想等。

分公司必須沒有獨(dú)立法人資格,因此總公司和分公司在會計主體中只有一個。單獨(dú)做賬只是和部門會計差不多,總公司和分公司平時確實有不同的經(jīng)濟(jì)往來,所以應(yīng)該有計算總公司和分公司內(nèi)部往來的固定科目。一般可以設(shè)置在“其他應(yīng)收賬款”或“其他應(yīng)付賬款”的詳細(xì)科目中,也可以增設(shè)往來科目“內(nèi)部往來”。總公司至分公司付款的分錄如下:總公司帳戶:借方:其他應(yīng)收帳款-分行(或公司間-分行)貸方:銀行存款(或現(xiàn)金等)分行帳戶:借方:主要業(yè)務(wù)費(fèi)用(或管理費(fèi)等帳戶)貸方:其他應(yīng)付帳款-;

總部:借項:其他應(yīng)收款

貸款:銀行存款

分行:借款:銀行存款

貸方:其他債務(wù)

償還的時候,消除反對的怨恨。

分公司開具發(fā)票,對方向總公司付款,最終會產(chǎn)生三角債務(wù)關(guān)系,所以最好在總公司還錢,讓對方再次向分公司的賬上付款。否則,對方賬戶上也要掛分公司和總公司的賬簿。

另一個可行的方法是出具證明總公司和分公司來往的三方收款證明。具體如下:分公司開票客戶應(yīng)收賬款、貸款:應(yīng)收賬款-XX貸款:主要業(yè)務(wù)收入繳納稅金-增值稅(銷項稅)客戶給總公司打電話時,分公司會貸款。其他應(yīng)付款-內(nèi)部交易貸款:應(yīng)收賬款-XX總部貸款:銀行存款貸款:

2、總公司匯款后進(jìn)來,掛總公司的王金。

3.分公司出具了委托總公司的支付證明,你根據(jù)該證明調(diào)整了從總公司到分公司的往來。

營業(yè)外收入是指企業(yè)與生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關(guān)系的各種收入。這主要包括:

固定資產(chǎn)盈余處置固定資產(chǎn)凈利潤非貨幣性交易收入出售無形資產(chǎn)利潤罰款凈利潤債權(quán)人理由無法實際支付的賬戶教育費(fèi)追加返還金。

其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從商品銷售以外的其他銷售和其他業(yè)務(wù)中獲得的收入。

其中包括材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、代理銷售、固定資產(chǎn)租賃、包裝物品租賃、運(yùn)輸?shù)确巧虡I(yè)性勞務(wù)收入。

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