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好順佳集團(tuán)
2022-11-18 16:05:30
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小規(guī)模納稅人的增值稅怎么結(jié)算？ 由于小規(guī)模不能抵扣所得稅，增值稅只需設(shè)置一個(gè)“應(yīng)交增值稅——”； 將收到的增值稅專用發(fā)票營(yíng)業(yè)稅納入庫(kù)存成本；
1 .收入發(fā)生時(shí)，不含稅收入100元為例：
借現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款103
主要營(yíng)業(yè)收入為100美元
貸項(xiàng)：應(yīng)繳納稅款——的增值稅3
2 )交稅的)應(yīng)繳納的稅款)應(yīng)繳納的增值稅3信用銀行存款3
小規(guī)模納稅人享受增值稅減免如何記賬？
1、賺取收入時(shí)：
貸款(銀行存款/應(yīng)收帳款
信貸：主要營(yíng)業(yè)收入
稅額-稅額扣除-稅額扣除
2、月末結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅：
借(稅額減免)稅額減免
信貸：營(yíng)業(yè)外收入
一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模、留有底氣的收入稅額，賬務(wù)處理如何處理
月末或季度末不提城建稅和教育費(fèi)附加。
小規(guī)模納稅人之間收到的增值稅專用發(fā)票，怎么報(bào)銷？
稅法規(guī)定，增值稅一般納稅人不得向小規(guī)模納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。
但作為小規(guī)模納稅人已經(jīng)取得增值稅專用發(fā)票的，計(jì)入普通發(fā)票即可。 扣除和收據(jù)放在一起準(zhǔn)備調(diào)查，不能進(jìn)行扣除。 這是為了防止對(duì)方增值稅的一般納稅人如果發(fā)現(xiàn)或者被發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)誤的發(fā)票，來(lái)你這里調(diào)查。
小規(guī)模納稅人的內(nèi)付，繳納增值稅怎么翻譯？
小規(guī)模納稅人的內(nèi)賬，將增值稅繳納建議按費(fèi)用支出計(jì)入相關(guān)科目；
1 .在實(shí)際工作中，為了減少稅負(fù)，經(jīng)常采購(gòu)、銷售不交稅的材料，且最終賬面上應(yīng)支付的增值稅與賬面上的計(jì)算不一致。 另外，公司管理層和不了解增值稅處理業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者，由于看不懂財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)必須用收入和支出的簡(jiǎn)單計(jì)算方法來(lái)制作所謂的“賬本”。
2 .因此，在進(jìn)行分類賬處理時(shí)，無(wú)論含稅與否，采購(gòu)項(xiàng)目均計(jì)入采購(gòu)成本，銷售項(xiàng)目均計(jì)入收入，不建議計(jì)入增值稅科目。
3 .月末，可以根據(jù)外幣應(yīng)繳納的增值稅及營(yíng)業(yè)稅及附加費(fèi)用計(jì)入成本費(fèi)用。
一、一般納稅人和小規(guī)模納稅人主要是針對(duì)增值稅征收，與其他稅種無(wú)關(guān)。
二、目前，中國(guó)有五大類18種稅收。
1、流轉(zhuǎn)稅類：增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅；
2、所得稅類：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅；
3、財(cái)產(chǎn)稅類：房產(chǎn)稅、契稅、車船使用稅；
4、行為稅類：車輛購(gòu)置稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、船舶噸位稅、土地增值稅、耕地占用稅；
5、資源稅：資源稅、煙葉稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、環(huán)境保護(hù)稅。
三、提問(wèn)“哪些稅種需要申報(bào)”，每個(gè)公司需要繳納哪些稅收視情況而定，出現(xiàn)特定征稅行為時(shí)，繳納特定稅收。
財(cái)稅君
衷心希望大家關(guān)注轉(zhuǎn)發(fā)，分享財(cái)稅信息，分享財(cái)稅經(jīng)驗(yàn)。
小企業(yè)結(jié)算流程：
1、原始憑證或根據(jù)原始憑證匯總表填寫記賬憑證。
2、根據(jù)收款單登記現(xiàn)金分錄和銀行存款分錄。
3、根據(jù)記賬單登記明細(xì)登記簿。
4、根據(jù)記賬憑證匯總并編制科目匯總表。
5、根據(jù)科目匯總表登記臺(tái)賬。
6、期末，根據(jù)臺(tái)賬和明細(xì)臺(tái)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
小企業(yè)結(jié)算流程：
1、原始憑證或根據(jù)原始憑證匯總表填寫記賬憑證。
2、根據(jù)收款單登記現(xiàn)金分錄和銀行存款分錄。
3、根據(jù)記賬單登記明細(xì)登記簿。
4、根據(jù)記賬憑證匯總并編制科目匯總表。
5、根據(jù)科目匯總表登記臺(tái)賬。
6、期末，根據(jù)臺(tái)賬和明細(xì)臺(tái)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
小規(guī)模納稅人公司的稅務(wù)一般很簡(jiǎn)單，必須從公司成立并取得稅務(wù)登記證的下一個(gè)月開(kāi)始納稅申報(bào)。 小規(guī)模納稅人的主要稅種是增值稅和企業(yè)所得稅。 目前，公司納稅申報(bào)基本采用網(wǎng)上申報(bào)，網(wǎng)上操作即可完成申報(bào)納稅。
1、首先制作會(huì)計(jì)憑證
2、過(guò)賬(明細(xì)、臺(tái)賬等)；
3、編制財(cái)務(wù)報(bào)表
4、最后申報(bào)納稅。 每月須填報(bào)： 1、個(gè)人所得稅按地稅填報(bào)。 季度報(bào)告： 1、增值稅； 2、還有流轉(zhuǎn)稅附加費(fèi)。 城建稅、教育費(fèi)追加等； 3、企業(yè)所得稅。 更重要的是，為了不耽誤申報(bào)，要把握申報(bào)的時(shí)間。 具體處理可以在稅務(wù)局領(lǐng)取表格。
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