進出口公司如何做賬合理避稅

好順佳集團
2022-11-02 17:11:39
4898

內(nèi)容摘要：原標(biāo)題:香港公司會計審計流程瀏覽本網(wǎng)站的公司為了讓企業(yè)家更好的了解香港的商業(yè)環(huán)境、企業(yè)管理和會計稅務(wù)處理的相關(guān)知識，仁鋼根據(jù)企業(yè)的實際需要和存在的問題，對香港有限公司和無限公...

代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬

好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財稅正規(guī)有保障。信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費代賬

原標(biāo)題:香港公司會計審計流程

瀏覽本網(wǎng)站的公司

為了讓企業(yè)家更好的了解香港的商業(yè)環(huán)境、企業(yè)管理和會計稅務(wù)處理的相關(guān)知識，仁鋼根據(jù)企業(yè)的實際需要和存在的問題，對香港有限公司和無限公司的會計、審計和稅務(wù)申報問題進行了分析和比較。

一、有限公司與無限公司在納稅申報上的差異

1、是否數(shù)量審核的區(qū)別:公司在營業(yè)的情況下，無限公司不必經(jīng)過審核流程，完成賬項后直接根據(jù)會計報表到稅務(wù)局申報納稅;有限公司不同，有限公司在完成賬項后，通過香港審計員進行數(shù)量審核，出具審計報告，根據(jù)審計報告中列出的數(shù)據(jù)向稅務(wù)局申報納稅。

2、香港利得稅率不同:2008/09年，無限公司稅率為15，有限公司稅率為。

3、年度審計年報不同:有限公司必須做年度審計，無限公司只要做年度審計就可以，也就是說，無限公司只要到稅務(wù)局做工商登記證更新，不必做年度報告到公司注冊。

二、如何判斷自己公司是否可以零稅申報——經(jīng)營和操作標(biāo)準(zhǔn)

在香港，不經(jīng)營的公司可以直接報稅零，有經(jīng)營的公司必須做賬、查號才能報稅。當(dāng)然，從某種意義上說，只要你以公司的名義進行商業(yè)交易或活動，你就已經(jīng)是在經(jīng)營企業(yè)了。從文字記錄來看，可以從以下幾個方面來判斷，其中一個是業(yè)務(wù):

業(yè)務(wù)記錄已保存在銀行賬戶;

政府海關(guān)、物流公司均留有進出口記錄;

與香港商人有買賣關(guān)系;

雇員已在香港受雇;

準(zhǔn)許或授權(quán)在香港使用專利、商標(biāo)設(shè)計等;

準(zhǔn)許或授權(quán)在香港使用不動產(chǎn)收取租金、租賃費等;

在香港委托銷售;

其他在香港取得或產(chǎn)生的利潤。

3、納稅申報模型

在香港，報稅表有三種不同的處理方法:

1、零稅——適合無業(yè)務(wù)的公司;

2. 會計核算后直接報稅——適用于不限經(jīng)營規(guī)模的公司;

3、做賬，經(jīng)過數(shù)量審計才能報稅——適合有限公司經(jīng)營

四、零納稅申報

如果公司某個財年沒有業(yè)務(wù)，可以向政府申請免除該財年的會計、審計和納稅。香港政府要求企業(yè)每年提交報告。

處理時間:一般情況下，新公司會在第18個月收到香港稅務(wù)局的利得稅報稅表，零申報必須在收到利得稅報稅表后一個月內(nèi)提交稅務(wù)局。

標(biāo)準(zhǔn)價格:800元人民幣。

零稅務(wù)處理流程:收到香港稅務(wù)局利得稅表→股東確認(rèn)簽字→繳納稅費→到稅務(wù)局辦理稅務(wù)事項→完成，反饋給客戶。

財政年度和稅收表

會計年度:會計年度一般為12個月，第一年可延長至18個月;申報時間一般為會計年度結(jié)束后一個月。如果你不能在有效期內(nèi)提交報稅表，你必須申請延期。以下的稅單只供參考:

延長財政年度(結(jié)算月)后的最遲繳稅時間

1月到3月，本年的11月15日

4月至11月次年4月15日

12月，次年8月15日

六、申報公司核算前需要提交的準(zhǔn)備工作和材料

1. 準(zhǔn)備會計:

1)雖然香港政府要求每年進行納稅申報，但企業(yè)一般不能等到年底才開始處理賬目，一般應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生時就開始準(zhǔn)備會計信息;

2)票據(jù)分類整理:銷售發(fā)票、成本發(fā)票、費用發(fā)票按時間順序分類、整理、放置。如果賬單很多，你可以用鉛筆把數(shù)字加在賬單右上角。并注意所有提交的文件的日期都與會計期間的日期一致;

3)公認(rèn)的工具:和與中國內(nèi)地不同，香港政府認(rèn)可所有加蓋公司印章的發(fā)票(自制)、收據(jù)和票據(jù)。

2、做會計需要提交的信息:

①銀行對賬單和單據(jù);

銷售記錄:發(fā)票、合同;

③成本備注:發(fā)票、合同;

(4)費用單據(jù):工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議)、運費等;

(5)其他相關(guān)文件:公司章程原件兩份、年度申報表、營業(yè)證明、第一秘書、董事D1表副本一份、公司所有變更信息(如有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、會計年度前3-5份購銷發(fā)票及相應(yīng)的收支單據(jù)等。

七、有限公司會計、審計、稅務(wù)手續(xù)辦理

評估、報價、談判協(xié)議簽訂后做會計納稅申報表，墊付事項，整理憑證，賬務(wù)處理，做會計核算完成，支付尾款，由審計員進行數(shù)次審計，數(shù)次審計完成，向股東出具簽字會計師持有的數(shù)次審計報告到政府納稅申報表，將相關(guān)單據(jù)退回客戶

8處理時間

辦理時間:從客戶到單據(jù)到香港，視客戶賬戶的復(fù)雜程度，根據(jù)客戶的要求和報稅時間安排，整個核算、審核、報稅時間約為10天至1個月。

延遲納稅和政府處罰

如延誤提交文件，將會被罰款港幣1200元不等，視乎延誤的時間長短而定。

解釋的名詞

1、審計

香港的審計相當(dāng)于中國內(nèi)地的審計。根據(jù)《公司條例》第122條，所有在香港注冊的有限公司的周年財務(wù)報告須由注冊會計師審計，以便公司股東在周年股東大會好順佳閱。此外，香港稅務(wù)局亦規(guī)定有限公司須在其報表內(nèi)附上經(jīng)審計的財務(wù)報表，以作評稅之用。

2. 審計報告

審計報告是注冊會計師按照審計準(zhǔn)則對損益表、資產(chǎn)負(fù)債表及相關(guān)單據(jù)進行分析、審計后出具的專業(yè)、權(quán)威的報告號報不僅可以用于納稅申報，還可以用于信貸審核。同時，數(shù)字報告還可以用來提高公司的管理水平，保護股東權(quán)益。

3.海外收益

如公司的業(yè)務(wù)活動在香港特別行政區(qū)以外進行，所取得的利潤為海外利潤，無須按利潤向香港稅務(wù)局計算利得稅。如業(yè)務(wù)并非在香港進行，可申請海外利潤。下列各點可核實有關(guān)業(yè)務(wù)是否在香港進行:供應(yīng)商及客戶并非香港商戶;訂單的簽署程序并非在香港進行;報關(guān)、收貨及派遞工作并非在香港進行;以及有關(guān)業(yè)務(wù)紀(jì)錄并無在香港政府保存。

申請海外利潤所需條件及資料:

內(nèi)地公司組織結(jié)構(gòu)圖、在內(nèi)地的地址及辦公地點、在內(nèi)地的雇員人數(shù)、每名雇員的姓名、職位、職責(zé)及薪金。

購買和銷售的商品類型。

如何以及在哪里找到供應(yīng)商，以及如何確定采購價格。如果是，請說明如何進行談判，包括地點和聯(lián)系人。

每次購買都要簽署正式的購買協(xié)議嗎?如果是，請描述合同是如何談判的，在哪里，由誰起草和簽署的。

解釋如何向供應(yīng)商發(fā)出采購訂單，包括采購地點和聯(lián)系人。

供應(yīng)商如何和在哪里安排裝運，誰在裝運前檢查貨物。

供應(yīng)商的貨物是否經(jīng)香港裝運。公司在香港有股票嗎?

采購資金及對供應(yīng)商的付款方式。

供應(yīng)商是否與公司、其董事或股東有關(guān)?

如何獲得客戶，由誰獲得客戶，在哪里獲得客戶。如何確定銷售價格。如果是，請說明如何進行談判，包括地點和聯(lián)系人。

每筆交易，你們都簽一份正式的銷售合同嗎?如果是，請描述合同是如何談判的，在哪里，由誰起草和簽署的。

如何以及在哪里接收客戶訂單。誰來決定是否接受訂單?

公司如何安排向客戶發(fā)貨。

客戶付款方式。

客戶與公司、公司董事或股東之間是否有任何關(guān)系?

提供購銷合同，訂單，訂單的簽署和確認(rèn)，傳真和運輸文件的討論。

香港的稅務(wù)

香港是最自由的貿(mào)易港，稅基窄，稅種少，稅法簡單。雖然香港稅簡單，但為了更好地在香港收支，熟悉香港稅自然是必要的。

1. 利得稅

是根據(jù)該課稅年度的應(yīng)評稅利潤(即某個財政年度的凈利潤)征收。凡從事任何行業(yè)、專業(yè)人士、或在香港經(jīng)營及由該行業(yè)、專業(yè)人士或業(yè)務(wù)在香港或從香港產(chǎn)生的所有利潤(出售資本資產(chǎn)、利潤除外)，包括法團、合伙商號、信托人士或組織，均需繳稅、征款的對象，分別為無香港居民或香港居民。因此，每一家香港公司，每年要做的一件重要的事情就是向香港政府申報利得稅。在2008/2009年度，香港政府規(guī)定有限公司的利得稅率為凈利潤的，而無限公司的利得稅率為凈利潤的15。如果該公司本年度沒有營業(yè)或經(jīng)營虧損和海外收益，則無需納稅。

2. 進出口稅

除煙草、酒類、化妝品等有特殊規(guī)定外，其他商品可以享受進出口免稅。

3.香港薪俸稅

任何人從香港辦事處或受雇工作取得或取得的收入扣除準(zhǔn)許扣除的部分(個人免稅額或慈善捐款)，須繳付2-17的薪俸稅?，F(xiàn)時，薪俸稅分為四個級別:2、7、12及17。現(xiàn)時的個人免稅額為港幣10,000元。

十二。帳簿的保存

根據(jù)香港公司法規(guī)定，所有在香港注冊成立的公司必須妥善保管相關(guān)的賬簿，公司的賬簿必須保存七年以上，隨時可供查閱。七年后，該公司可以自行處置這些賬簿。

十三、合理的避稅方法在合理、合理、合法的情況下，企業(yè)追求的避稅目標(biāo)，也符合開源節(jié)流的經(jīng)營原則。要做到這一點，就要從內(nèi)部財務(wù)控制入手，通過分析企業(yè)自身的經(jīng)營特點和政府的稅收政策，找到合理的避稅途徑。

公司網(wǎng)站:

聯(lián)系我們:

賴?yán)蠋?QQ:3003423552 13826528954同一個號碼

田老師:QQ:300333870 13826528954同一個號碼

魏老師:QQ:2850564082 13826528954同號回搜狐，查看更多