基金股票公司如何做賬

好順佳集團(tuán)
2022-10-25 14:13:56
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內(nèi)容摘要：您了解公司購買資金的會計(jì)處理嗎？今天好順佳就給大家介紹一下這方面的知識，希望對大家有所幫助。有的公司會通過購買基金獲得更大的回報(bào)，但這也存在一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。為公司購買資金業(yè)務(wù)應(yīng)如何進(jìn)行會計(jì)處理？公司購...

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您了解公司購買資金的會計(jì)處理嗎？

今天好順佳就給大家介紹一下這方面的知識，希望對大家有所幫助。

有的公司會通過購買基金獲得更大的回報(bào)，但這也存在一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。為公司購買資金業(yè)務(wù)應(yīng)如何進(jìn)行會計(jì)處理？

公司購入資金的會計(jì)處理

企業(yè)購買的資金一般記為交易性金融資產(chǎn)。具體會計(jì)處理如下：

1、采購時(shí)，做會計(jì)分錄：

借款：交易性金融資產(chǎn)-成本

貸款：銀行存款、其他貨幣資金等。

2、購買的基金本年度未出售的，年末該基金的凈值與購買成本之間的差額，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)和損益的會計(jì)項(xiàng)目；應(yīng)進(jìn)行會計(jì)分錄：

但當(dāng)基金年末凈值大于買入價(jià)時(shí)，應(yīng)記錄：

貸款：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)

借款：公允價(jià)值變動(dòng)損益

如果基金年末凈值低于購買價(jià)款，則進(jìn)行相反的會計(jì)分錄。

3、出售基金時(shí)，做會計(jì)分錄：

借：銀行存款

貸款：可交易金融資產(chǎn)的成本

可交易金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)

投資回報(bào)

相關(guān)稅費(fèi)為銀行，如為代表，可按收取的凈額直接計(jì)入銀行存款核算科目；相關(guān)稅費(fèi)需由企業(yè)自行繳納的，需核銷投資收益并進(jìn)行會計(jì)分錄：

貸款：投資收益\n借：銀行存款

4、如果公允價(jià)值發(fā)生變化，做會計(jì)分錄：

借：公允價(jià)值變動(dòng)損益

貸款：投資收益

投資收益核算

投資收益是損益表。

企業(yè)在取得經(jīng)營性金融資產(chǎn)時(shí)支付的交易費(fèi)用，計(jì)入借款人出售交易性金融資產(chǎn)所發(fā)生的投資收益，并計(jì)入投資收益的借款人，投資收益計(jì)入投資收益。投資收益。 .在持有交易性金融資產(chǎn)期間，取得的現(xiàn)金股利也需要計(jì)入投資收益。

以上是本公司辦理購買資金的賬戶！好順佳給出了解決方案，希望對大家有所幫助.如果您想了解更多會計(jì)知識，可以繼續(xù)關(guān)注我們！

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初始獲得

借款：交易成本（公允價(jià)值）

應(yīng)收股息（已申報(bào)但未支付的現(xiàn)金股息）

應(yīng)收利息（已到期但未支付）尚未收到的債券利息）

投資收益（交易成本）

應(yīng)納稅額——應(yīng)納稅額增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）（交易費(fèi)用可抵扣增值稅）

資金來源：其他貨幣資金等（支付總價(jià)）

后續(xù)測量

當(dāng)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值時(shí)：

借款：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)