企業(yè)會(huì)計(jì)核算忘記結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，應(yīng)補(bǔ)編相關(guān)成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄，會(huì)計(jì)分錄為:

1. 結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本:

B:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

C:有現(xiàn)貨

2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本時(shí):

B:其他業(yè)務(wù)成本

C:有現(xiàn)貨

3.期末結(jié)轉(zhuǎn)本年度利潤(rùn)時(shí):

B:今年的利潤(rùn)

C:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(或其他業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目)

企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，按“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”或“其他業(yè)務(wù)成本”科目計(jì)算，期末由“當(dāng)年利潤(rùn)”科目結(jié)轉(zhuǎn)。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本指企業(yè)在確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用企業(yè)確認(rèn)的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用。

公司如何做賬結(jié)轉(zhuǎn)成本

小規(guī)模成本門(mén)票怎么辦

估計(jì)成本:一般估計(jì)為收入的80。入庫(kù)臨時(shí)評(píng)估:借款:存貨-借款臨時(shí)評(píng)估:應(yīng)收賬款-結(jié)轉(zhuǎn)成本臨時(shí)評(píng)估借款:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借款:收到購(gòu)貨發(fā)票時(shí)存貨借款:應(yīng)收賬款-借款臨時(shí)評(píng)估:存貨-實(shí)際入庫(kù)臨時(shí)評(píng)估:借款:存貨貸:現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)成本多，則紅色費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成本多。如果當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)成本較低，則結(jié)轉(zhuǎn)成本較高

沒(méi)有成本發(fā)票，甚至沒(méi)有收據(jù)，相關(guān)的支出都是入賬的。

題目主理的是做賬簿問(wèn)題，企業(yè)發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照原憑證入賬。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則強(qiáng)調(diào)真實(shí)性，不要求開(kāi)具發(fā)票。因此，只要發(fā)生的成本費(fèi)用是真實(shí)的，就應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬，如付款審批單、貨物入庫(kù)單、付款憑證等。

小規(guī)模納稅人是增值稅的概念，指企業(yè)規(guī)模不大，年?duì)I業(yè)收入在500萬(wàn)元以下。有可能是個(gè)體工商戶或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，也有可能是公司做法人企業(yè)，這一點(diǎn)話題主無(wú)表陳述清楚。

小規(guī)模納稅人出現(xiàn)這種情況很正常，有的老板發(fā)票意識(shí)不強(qiáng)，認(rèn)為不要發(fā)票價(jià)格優(yōu)惠，所以，只買(mǎi)便宜的，根本不考慮發(fā)票問(wèn)題。如果下游客戶主要是居民日常消費(fèi)，往往不需要開(kāi)具發(fā)票，根本就不存在發(fā)票意識(shí)。

很多人都在擔(dān)心沒(méi)有發(fā)票怎么解決稅務(wù)問(wèn)題。

如果是個(gè)體工商企業(yè)或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，大部分稅收是按核定征收政策征收的，季度銷售額在30萬(wàn)元以下，免征增值稅。所以對(duì)他們來(lái)說(shuō)，稅收不是主要問(wèn)題。

如果是公司法人企業(yè)，季度銷售額在30萬(wàn)元以下免征增值稅，超過(guò)30萬(wàn)元，也是實(shí)行簡(jiǎn)單的征收政策，因此，不存在購(gòu)貨成本，發(fā)票應(yīng)繳增值稅也沒(méi)有影響，真正影響的是企業(yè)所得稅。由于其年銷售收入不足500萬(wàn)元，在企業(yè)所得稅結(jié)算中，即使進(jìn)行稅收調(diào)整，年度應(yīng)納稅所得額有限，也可享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。對(duì)年度應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)以下的，減計(jì)25，計(jì)入應(yīng)納稅所得額。按照企業(yè)所得稅的稅率為20，所以，企業(yè)所得稅的負(fù)擔(dān)率也不高。

因?yàn)槎愗?fù)不高，所以題目是咨詢會(huì)計(jì)問(wèn)題，而不是稅務(wù)問(wèn)題。

綜上所述，沒(méi)有成本發(fā)票，相關(guān)支出是根據(jù)內(nèi)部文件，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行記錄的。

小規(guī)模商業(yè)企業(yè)不是一般納稅人，購(gòu)買(mǎi)商品不需要取得增值稅發(fā)票，而是需要取得普通發(fā)票，因?yàn)槠髽I(yè)要繳納所得稅，沒(méi)有發(fā)票怎么做賬。稅務(wù)局稽查時(shí)如果發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)混亂，將采取核實(shí)稅;如果發(fā)現(xiàn)其故意不索要發(fā)票，不僅會(huì)調(diào)查、處理企業(yè)的逃稅行為，還會(huì)調(diào)查、處理對(duì)方的逃稅行為不開(kāi)具發(fā)票。所以，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中一定要開(kāi)發(fā)票。小規(guī)模納稅人，是指從增值稅角度考慮增值稅納稅手段，小規(guī)模納稅人不需要進(jìn)入增值稅按銷售額乘以3的稅率(注:銷售額為發(fā)票金額除以1+稅率)直接計(jì)算繳納。采購(gòu)時(shí)要取得發(fā)票，更應(yīng)取決于企業(yè)所得稅的繳納，即用于清單成本費(fèi)用。所以需要確定貴公司的企業(yè)所得稅征收情況，如果是審計(jì)征收，應(yīng)該取得這些發(fā)票。如果是批準(zhǔn)托收，那么基本可以不開(kāi)票，不記賬。

小規(guī)模沒(méi)有輸入發(fā)票的，費(fèi)用可以暫估入賬，收到發(fā)票后再入賬

小規(guī)模企業(yè)收火車票怎么辦張，本身沒(méi)有困難。收到火車票后，必須通過(guò)財(cái)務(wù)人員符合報(bào)銷條件和增值稅扣除兩項(xiàng)判斷!

1. 火車票是鐵路旅客出差發(fā)票的重要憑證

這個(gè)判斷最關(guān)鍵的節(jié)點(diǎn)是，火車票上面載明的是這家小規(guī)模企業(yè)員工的信息，出差可以作為報(bào)銷的憑證!或者是外部單位人員，但與本小規(guī)模企業(yè)的管理直接相關(guān)的旅客運(yùn)輸證明!可以作為報(bào)銷差旅費(fèi)的前提條件。

第二步，根據(jù)公司內(nèi)部的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，判斷報(bào)銷要求是否滿足。例如，10年前我在云南某知名公司工作時(shí)，公司就明確規(guī)定員工要出差，要有航空運(yùn)輸路線。嚴(yán)禁員工乘坐火車等交通工具延誤工作時(shí)間。

如果符合以上業(yè)務(wù)要求，且屬于小規(guī)模企業(yè)內(nèi)部規(guī)定可以報(bào)銷的項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)憑證完善簽字后，報(bào)銷費(fèi)用較差!

2. 員工日常消費(fèi)的火車票

員工終身、個(gè)人消費(fèi)等于小規(guī)模納稅人企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的火車票，不能用于小規(guī)模企業(yè)入境!更不能在所得稅稅前扣除!

2抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的判斷

2019年4月1日實(shí)施的國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)規(guī)定，是影響火車票核算的重要因素元素!小企業(yè)弄到火車票，可以明確是不可能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，還是應(yīng)繳增值稅!

新實(shí)施的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的一個(gè)重要條件是，必須是增值稅一般納稅人企業(yè)內(nèi)的境內(nèi)旅客運(yùn)輸證件，可以有條件地用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，本問(wèn)答中提到的小規(guī)模納稅人收到的火車票，符合報(bào)銷條件的，正常報(bào)銷入賬，不得計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅外抵扣增值稅!

第三,復(fù)習(xí)

員工因公乘火車，取得火車票后，可按小型企業(yè)內(nèi)部差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷或取消。同時(shí)判斷不符合進(jìn)項(xiàng)稅額扣除規(guī)定，不再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理。會(huì)計(jì)處理如下:

借:期間費(fèi)用相關(guān)科目

貸款:現(xiàn)金及其他貨幣資金;其他應(yīng)收賬款等

代理記賬機(jī)構(gòu)應(yīng)找專業(yè)資質(zhì)機(jī)構(gòu)，如寶園金融;小規(guī)模納稅人所需材料如下:發(fā)票核算頁(yè)面(發(fā)票銷售匯總表-在計(jì)費(fèi)系統(tǒng)打印出來(lái));3、成本發(fā)票(供應(yīng)商提供的發(fā)票或發(fā)生運(yùn)輸?shù)仁马?xiàng)時(shí)的運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票)3 .企業(yè)用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的辦公用品、通訊費(fèi)、租金、水電費(fèi);5、餐飲(商務(wù)娛樂(lè)所得稅計(jì)算，需調(diào)整);7.人工費(fèi)(施工項(xiàng)目臨時(shí)人員費(fèi)用);8、交通:加油票、租賃票、停車費(fèi)、機(jī)票、火車票、汽車票等交通發(fā)票(公司人員可使用);員工工資;10。11.社會(huì)保險(xiǎn)、公積金文件;銀行對(duì)賬單,12。銀行收據(jù);

不請(qǐng)自來(lái)的。

這是一個(gè)很好的問(wèn)題，一個(gè)實(shí)踐中的典型問(wèn)題。

在這個(gè)問(wèn)題中，“有一些成本發(fā)票還沒(méi)有到，所以無(wú)法入賬”?怎么可能不記錄在案呢?加強(qiáng)增值稅會(huì)計(jì)處理這方面的研究。我們知道，已開(kāi)票的貨物可以按發(fā)票入賬。對(duì)于未開(kāi)票的貨物，根據(jù)增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定，應(yīng)在月底辦理貨物清單或有關(guān)合同協(xié)定上的暫定價(jià)格概算都記入該帳戶。下月初將原暫定預(yù)估金額用紅色字體核銷，并根據(jù)發(fā)票金額對(duì)采購(gòu)貨物進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。

按照規(guī)定，臨時(shí)評(píng)估倉(cāng)應(yīng)在下個(gè)月初以紅色的方式趕回來(lái)，但在實(shí)際工作中，如果下個(gè)月的發(fā)票沒(méi)有收到，在月初趕回來(lái)，月底再臨時(shí)估計(jì)一次，會(huì)計(jì)會(huì)發(fā)瘋，所以在收到發(fā)票的時(shí)候可以再趕回來(lái)。

如果發(fā)票連續(xù)幾個(gè)月未到，但相關(guān)商品已經(jīng)銷售，則可以將預(yù)估金額結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的成本中。收到發(fā)票后，趕回處理并調(diào)整相應(yīng)的成本。

這大概是如何處理的，希望對(duì)大家有所幫助。如果你認(rèn)為它很好，就給它點(diǎn)贊。不當(dāng)，請(qǐng)指正，歡迎評(píng)論討論。

答:小規(guī)模納稅人不實(shí)行抵扣制度，所以收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，應(yīng)將稅金和成本一起計(jì)入采購(gòu)成本。

以上就是為大家講解的關(guān)于“小成本票怎么做賬號(hào)”的內(nèi)容，希望對(duì)各位朋友有所幫助。如果您還有其他問(wèn)題，請(qǐng)隨時(shí)在我們的官方平臺(tái)上提問(wèn)，數(shù)以百計(jì)的專業(yè)會(huì)第一時(shí)間為您解答。