公司支付銀行貸款如何做賬

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2022-09-30 11:21:09
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內(nèi)容摘要：一、公司法人如何借錢給公司做賬?1、借款給企業(yè)法人，屬于公司內(nèi)部往來(lái)賬戶，可以計(jì)入其他應(yīng)收款項(xiàng)(公司與企業(yè)法人有往來(lái)賬戶，可以不用開立其他賬戶，可以計(jì)入其他應(yīng)收款項(xiàng)或其他應(yīng)收款項(xiàng))，借款給公司的錢...

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一、公司法人如何借錢給公司做賬?

1、借款給企業(yè)法人，屬于公司內(nèi)部往來(lái)賬戶，可以計(jì)入其他應(yīng)收款項(xiàng)(公司與企業(yè)法人有往來(lái)賬戶，可以不用開立其他賬戶，可以計(jì)入其他應(yīng)收款項(xiàng)或其他應(yīng)收款項(xiàng))，借款給公司的錢，作為公司的用途，與存款子項(xiàng)無(wú)關(guān)。

會(huì)計(jì)分錄:

借記:銀行存款(或手頭現(xiàn)金)

C:其他應(yīng)付款(或其他應(yīng)收款)-公司名稱

庫(kù)存現(xiàn)金是指單位在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為滿足零星支付的需要而留存的現(xiàn)金。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的監(jiān)督和盤點(diǎn)可以確定庫(kù)存現(xiàn)金的真實(shí)存在和庫(kù)存現(xiàn)金管理的有效性，對(duì)評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制制度具有積極的作用。

2. 長(zhǎng)期貸款一般是指銀行貸款等長(zhǎng)期貸款

二、如果付款，支付對(duì)方作為定金，如何處理會(huì)計(jì)分錄?

如果這筆錢是作為對(duì)方的押金，首先要讓對(duì)方出具押金指示、簽字和蓋章，作為記賬憑證的原始憑證附件和對(duì)方的收據(jù)?？梢园ㄔ谄渌麘?yīng)付款項(xiàng)/存款中(預(yù)付賬戶/存款);

會(huì)計(jì)分錄:

借款:其他應(yīng)付款項(xiàng)-存款(或預(yù)付帳戶-存款)

C:銀行存款(或手頭現(xiàn)金)

退押金時(shí)，公司會(huì)給對(duì)方一張收據(jù)，也是對(duì)方的原始押金指示。給對(duì)方(一份備案)和銀行轉(zhuǎn)賬憑證

會(huì)計(jì)分錄:

借記:銀行存款(或手頭現(xiàn)金)

C:其他應(yīng)收款-存款(或預(yù)付帳戶-存款)

公司向股東借款時(shí)，公司財(cái)務(wù)部門必須向股東出具加蓋財(cái)務(wù)專用章的借條(股東一張，賬戶一張)，一般由公司出納簽字。能附上借款合同是最好的，方便日后稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬時(shí)說(shuō)明原因。企業(yè)向個(gè)人借款不需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。

這意味著將銀行存款和貸款分開。公司法人向社會(huì)借款劃分時(shí)間的時(shí)候，也要有相應(yīng)的證明，這樣以后報(bào)銷的時(shí)候就有依據(jù)，避免引起其他股東的不滿或者不必要的糾紛。企業(yè)個(gè)人如果從企業(yè)借款，不需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。

公司如何支付銀行貸款做張

公司如何支付利息給銀行貸款做賬

A:歸還銀行的貸款利息記在下面:

短期貸款利息:

借:財(cái)務(wù)費(fèi)用

D:銀行存款

長(zhǎng)期貸款利息:

借方:財(cái)務(wù)費(fèi)用(上一期利息)

B:應(yīng)付利息(應(yīng)計(jì)利息)?

D:銀行存款

短期貸款的主要會(huì)計(jì)處理

企業(yè)借款的各類短期貸款，借記銀行存款，記入本科科目;返還貸款，進(jìn)行對(duì)賬。資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)計(jì)算確定的短期貸款利息費(fèi)用，借記財(cái)務(wù)費(fèi)用、利息費(fèi)用等科目，貸記銀行存款、應(yīng)付利息等科目。

長(zhǎng)期貸款的重大會(huì)計(jì)處理

(1)企業(yè)借入長(zhǎng)期貸款時(shí)，應(yīng)按實(shí)際收到的金額借記銀行存款賬戶，貸記本金。如有差異，也應(yīng)借記節(jié)項(xiàng)(利息調(diào)整)。

(2)資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)按攤銷成本和實(shí)際利率確定利息費(fèi)用的長(zhǎng)期貸款、借方承建工程、制造成本、財(cái)務(wù)成本、研發(fā)費(fèi)用等科目，按照合同利率計(jì)算確定未支付應(yīng)付利息，將應(yīng)付利息貸記科目，根據(jù)其余額，貸記本課程(利息)。如果實(shí)際利率與合同利率相差不大，也可以用合同利率來(lái)計(jì)算確定利息費(fèi)用。

長(zhǎng)期貸款保護(hù)條款

一般性保護(hù)條款

(1)為保持借款企業(yè)的流動(dòng)性和償付能力，對(duì)借款企業(yè)維持的流動(dòng)資本數(shù)額計(jì)提的準(zhǔn)備金;

(2)對(duì)發(fā)放現(xiàn)金股利和回購(gòu)股票的限制，旨在限制現(xiàn)金流出;

(3)關(guān)于凈經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資產(chǎn)投資總額規(guī)模的限制，目的是為了降低企業(yè)未來(lái)不得不出售固定資產(chǎn)償還貸款的可能性，仍然是為了保持借款企業(yè)的流動(dòng)性。

(四)限制其他長(zhǎng)期負(fù)債，以防止其他貸款人獲得對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)先債權(quán);

(五)借款企業(yè)定期向銀行提交財(cái)務(wù)報(bào)表，以便及時(shí)掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況;

(六)禁止在正常情況下大量出售資產(chǎn)，以維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力;

(七)按時(shí)繳納稅費(fèi)和清償其他到期債務(wù)，防止因罰款造成現(xiàn)金損失;

(八)不以任何資產(chǎn)作為擔(dān)?；蛘咂渌兄Z的質(zhì)押，避免對(duì)企業(yè)造成過(guò)重負(fù)擔(dān);

(9)不得貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)或出售應(yīng)收賬款，以避免或有負(fù)債;

(10)限制固定資產(chǎn)租賃規(guī)模，是為了防止企業(yè)因支付高額租金而削弱償債能力，防止企業(yè)以租賃固定資產(chǎn)來(lái)擺脫對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈投資總額和負(fù)債的約束。

本科階段結(jié)束時(shí)的信貸余額反映了該企業(yè)未償還的長(zhǎng)期借款。假如屬于短期貸款，可以通過(guò)信用應(yīng)付利息、銀行存款賬戶。如果是長(zhǎng)期貸款，信用利息應(yīng)付賬戶;根據(jù)其差異，信用長(zhǎng)期貸款(利率調(diào)整)賬戶。以上就是好好好為大家詳細(xì)梳理一下關(guān)于公司到銀行貸款利息怎么做的整個(gè)賬的內(nèi)容，如果你不是很清楚，可以咨詢?cè)诰€老師。

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