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公司支付保函服務(wù)費(fèi)怎么做賬

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    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時(shí)間

    2022-09-30 10:59:58

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內(nèi)容摘要:企業(yè)繳納銀行保函需要時(shí)間,應(yīng)計(jì)入“其他貨幣資金”科目核算,在繳納銀行保函手續(xù)費(fèi)時(shí),應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)用科目核算,相關(guān)賬目處理應(yīng)怎么辦?銀行保函費(fèi)怎么做賬?1.企業(yè)支付...

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企業(yè)繳納銀行保函需要時(shí)間,應(yīng)計(jì)入“其他貨幣資金”科目核算,在繳納銀行保函手續(xù)費(fèi)時(shí),應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)用科目核算,相關(guān)賬目處理應(yīng)怎么辦?

銀行保函費(fèi)怎么做賬?

1. 企業(yè)支付銀行保函費(fèi),會(huì)計(jì)分錄為:

借款:其他貨幣資金——保證金

D:銀行存款

2. 企業(yè)支付銀行保函費(fèi)用時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:

借款:財(cái)務(wù)費(fèi)用——加工費(fèi)

D:銀行存款

3.銀行保函費(fèi)用產(chǎn)生利息收入,會(huì)計(jì)分錄為:

B:銀行存款

借方:財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入(紅字)

銀行保函是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求,向受益人開立書面的信用保函證明,保證申請(qǐng)人未履行其責(zé)任或義務(wù),經(jīng)雙方約定由擔(dān)保人履行一定數(shù)額、一定期限內(nèi)代為支付的一種支付或賠償?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任。

其他貨幣基金包括什么?

其他貨幣資金包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存款投資基金、外國(guó)口岸存款等。

1. 銀行匯票存款

它是指開證行開出的即期匯票,按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人。

銀行匯票的開證行是銀行匯票的付款人。

銀行匯票可以用來(lái)核算各種資金。

銀行匯票可以用來(lái)轉(zhuǎn)賬,印有“現(xiàn)金”字樣的匯票也可以用來(lái)取現(xiàn)金。

2. 銀行本票存款

銀行開出的保證在見票時(shí)無(wú)條件地向收款人或持票人支付一定金額的匯票。

銀行本票可用于在同一結(jié)算區(qū)域內(nèi)組織和個(gè)人進(jìn)行的各種支付。

銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬,銀行本票上劃有“現(xiàn)金”字樣的可以用于提現(xiàn)。

3.這封信信用卡存款

它指的是公司為了獲得信用卡而存入銀行信用卡賬戶的錢。

信用卡是銀行卡的一種。

信用證保證金存款

是指企業(yè)采用信用證結(jié)算方式開立信用證,存入銀行信用證保證金專戶的金額。

企業(yè)向銀行申請(qǐng)開立信用證時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀行提交信用證申請(qǐng)書、信用證申請(qǐng)人的承諾書和購(gòu)銷合同。

5. 儲(chǔ)蓄和投資

投資專戶是指企業(yè)在證券公司指定的銀行開立投資專戶,用于購(gòu)買股票、債券、基金等的資金。

6. 境外存款

是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星的采購(gòu),并將采購(gòu)銀行開立的資金匯入采購(gòu)專戶。

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