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2022-09-28 15:47:20
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發(fā)票開帳時已確定收入后如何填發(fā)票
如果確認收入，就是當(dāng)時沒有票的銷售。只要沖掉以前的銷售和無票銷售，就可以重新開具發(fā)票。這不會影響稅收，因為銷項稅已經(jīng)被復(fù)制了。
無票銷售產(chǎn)品收入，此也應(yīng)與“作為銷售發(fā)票”做賬，會計分錄如下:
B:應(yīng)收賬款
R:主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入
R:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷項稅
無票銷售產(chǎn)品收入返還的會計分錄:
借方:應(yīng)收賬款(紅色部分)
C:主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入(紅字)
R:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷項稅額(紅色)
然后是開票時的會計分錄:
B:應(yīng)收賬款
C:主營業(yè)務(wù)收入
R:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-銷項稅
未開票收入已確認及已完稅發(fā)票如何申報?
應(yīng)稅收入可簡單分為開票收入、未開票收入和未開票收入。做好未開票收入管理，可以有效提高稅源管理質(zhì)量，防止稅務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。相反，這對雙方稅務(wù)企業(yè)都意味著潛在的風(fēng)險。
所謂未開票收入，是指已達到銷售確認條件，但可能因價格不確定、買方不迫切需要發(fā)票、開票條件不成熟、緩解資金壓力滯后納稅及會計與稅收確認時間、金額不同等原因而不能開票或延誤的收入。
對此，很多銷售方企業(yè)往往感覺不到什么，除了疏忽大意造成的大事故外，往往在無意中就已經(jīng)發(fā)生了納稅義務(wù)，沒有按照規(guī)定的期限進行納稅申報。
未將所得列明或者少報，不繳或者少繳稅款，偷稅漏稅的，追繳稅款，并依照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款的規(guī)定處以罰款，情節(jié)嚴重的，可以依法追究刑事責(zé)任。
因此，產(chǎn)生未開票收入，必須及時準確申報納稅。
企業(yè)無票收入怎么辦?
無票收入，與開票收入，在會計處理上沒有區(qū)別。沒有票務(wù)收入，只有當(dāng)顧客購買時，因為沒有發(fā)票(比如顧客去超市買了一盒香煙)，稅務(wù)不能開票，但收入要申報納稅。
確認收入的會計分錄為:
B:銀行存款
C:主營業(yè)務(wù)收入
丙:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(銷項稅)
結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄如下:
B:主營業(yè)務(wù)成本
C:有現(xiàn)貨
上個月沒票收入了填這個月開票怎么辦?
1. 制作一張代金券來抵消上個月的無票收入。
(1)寫:上月無票收入，本月已開票。
(2)借款會計分錄:現(xiàn)金等(紅色)借款:主營業(yè)務(wù)收入(紅色)借款:應(yīng)交稅費——增值稅(紅色)
2、再按發(fā)票借款:現(xiàn)金借款:主營業(yè)務(wù)收入借款:應(yīng)交稅金-增值稅
3.報稅時，只需填寫表1中未出票收入的負數(shù)即可。
不用開增值稅發(fā)票的收入怎么辦?
在發(fā)票下不做收入的情況下，也要進行價稅分離嗎
借:現(xiàn)金等
C:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅-營業(yè)稅
已確認收入發(fā)票后補票時如何記賬的問題可以計校好好好到這里，“未開票收入”欄填不負數(shù)，網(wǎng)上申報不能通過，是需要去稅務(wù)局大廳辦理的。建議出現(xiàn)否定申報的情況先咨詢地方國稅，以國稅局的處理意見為準。
公司沒有做賬以后怎么填
可以在工程建設(shè)中做，正常核算，后期你補就行了。
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