公司收設(shè)備處置款應(yīng)怎么做賬

好順佳集團(tuán)
2022-09-27 13:50:12
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內(nèi)容摘要：在會計工作中，經(jīng)常會處理與貨款支付相關(guān)的實(shí)際問題。賣家已發(fā)貨并收到貨款，但尚未入賬。此時應(yīng)如何編制會計分錄？收款但未記錄的會計分錄1、企業(yè)收到未開發(fā)票款項(xiàng)的會計分錄：借：銀...

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在會計工作中，經(jīng)常會處理與貨款支付相關(guān)的實(shí)際問題。賣家已發(fā)貨并收到貨款，但尚未入賬。此時應(yīng)如何編制會計分錄？

收款但未記錄的會計分錄

1、企業(yè)收到未開發(fā)票款項(xiàng)的會計分錄：

借：銀行存款

貸方：合同責(zé)任-XX客戶\n

2、公司開具銷售發(fā)票時的會計分錄：

借：合同負(fù)債 - XX 客戶

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額

合同負(fù)債是指企業(yè)在收到或應(yīng)收客戶對價后將商品轉(zhuǎn)讓給客戶的義務(wù)。企業(yè)將商品轉(zhuǎn)讓給客戶前，客戶已支付合同對價或企業(yè)已取得無條件收取合同對價的權(quán)利的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶實(shí)際支付貨款的較早時間點(diǎn)，到期應(yīng)付的金額，支付已收或到期的款項(xiàng)。應(yīng)收款項(xiàng)列示為合約負(fù)債。

收款的會計分錄

1、發(fā)出貨物，計提應(yīng)收賬款，計提商品成本：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)付增值稅-銷項(xiàng)稅

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸方：庫存商品

2、應(yīng)收賬款：

借：銀行存款

貸方：應(yīng)收賬款

企業(yè)未正常計提應(yīng)收賬款，或企業(yè)發(fā)貨后立即收到對方匯款的，直接計算。會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售額稅額

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸方：庫存商品

以上就是公司收到貨款尚未入賬時如何進(jìn)行會計分錄的全部內(nèi)容。更多新聞資訊，請關(guān)注河南人事考試網(wǎng)頻道。

公司應(yīng)如何支付設(shè)備處置費(fèi)用

放開眼睛，戴上耳機(jī)，聽~！

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公司生產(chǎn)原材料時如有短缺，將向買賣雙方采購一批材料，貨到后付款。對方將如何收到賬戶的付款？該分錄仍是企業(yè)常用的會計處理方法。一般分為當(dāng)期付款或上期付款，貨款會有詳細(xì)的處理，分錄怎么寫。接下來，郝順家會告訴大家在收到付款后如何進(jìn)行錄入處理。如果你需要它，就來看看吧！

當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)因原材料不足時，向買賣雙方采購一批材料，貨到后付款。對方將如何收到賬戶的付款？該分錄仍是企業(yè)常用的會計處理方法。一般分為本期付款或前次付款。下面我們來詳細(xì)處理一下，入口怎么寫，下面好順佳會告訴你收到付款后怎么做入口處理，有需要的朋友快來看看吧！

收款的會計分錄主要包括銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)等。

收款入口

1、收到以前的付款：

借：銀行存款

貸方：應(yīng)收賬款-XX

2、收到預(yù)付款收款：

借：銀行存款

貸方：預(yù)付款-XX。

3. 收到當(dāng)期付款并附上發(fā)票：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）