公司理財未到賬的收益需要做賬么

好順佳集團(tuán)
2022-09-22 14:47:57
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內(nèi)容摘要：理財產(chǎn)品收入未轉(zhuǎn)出如何核算根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定：企業(yè)適用新會計準(zhǔn)則的，理財產(chǎn)品通過“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過“投資收益”賬戶核算；收回時，借記“銀行存款”賬戶，貸記“...

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理財產(chǎn)品收入未轉(zhuǎn)出如何核算

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定：

企業(yè)適用新會計準(zhǔn)則的，理財產(chǎn)品通過“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過“投資收益”賬戶核算；

收回時，借記“銀行存款”賬戶，貸記“交易金融資產(chǎn)”賬戶。

如公司仍沿用原會計制度，理財產(chǎn)品將通過“短期投資”賬戶入賬，持有期間收到的利息作為投資成本的沖銷；

收回時，已收到的金額和賬面價值，以及尚未收到的已計入應(yīng)收款項的股利和利息，等待后的余額作為投資損益，計入當(dāng)期損益。

購買銀行理財產(chǎn)品如何核算？

從公司賬戶入金：

借：其他貨幣資金--存入投資資金

貸款：銀行存款

購買理財產(chǎn)品：

借：短期投資

貸款：其他貨幣資金--存款投資基金

理財產(chǎn)品處置：

借：其他貨幣資金--存款投資

貸款：短期投資

貸款：投資收益（如果低于成本價，投資收益可能在借方）

銀行理財產(chǎn)品收入核算如何處理

在銀行存款賬戶下設(shè)立二級明細(xì)賬核算，或用其他貨幣資金賬戶核算，所得收益沖減財務(wù)費用或計入投資收益。

企業(yè)將銀行理財產(chǎn)品與定期存款作為一類，采用相同的會計處理方法。此類企業(yè)主要投資于銀行的短期理財產(chǎn)品。購買產(chǎn)品時：借：銀行存款-定期存款（銀行理財）/其他貨幣資金；貸方：銀行存款-公司賬戶。收回時轉(zhuǎn)回分錄，所得款項計入財務(wù)費用-利息收入或投資收益科目。

公司基本賬戶購買的銀行理財產(chǎn)品，按照新會計準(zhǔn)則處理：

1、購買理財產(chǎn)品時的會計處理

1.購買時

借：交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）-成本

貸款：銀行存款

2、確認(rèn)收入時

借款：應(yīng)收利息

貸：投資收益

3、還本付息時

借款：銀行存款（含利息）

貸款：交易性金融資產(chǎn)（或可供出售金融資產(chǎn)）-成本

應(yīng)收利息

2、銀行承兌匯票的會計處理

1. 收款銀行出具的銀行承兌匯票

借：其他貨幣資金-XX銀行承兌匯票

貸方：銀行存款-XX銀行

短期貸款-XX銀行

2、支付其他公司銀行承兌匯票

借方：存貨商品（預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款等）

貸方：應(yīng)付票據(jù)

3、支付銀行信用貸款

借：短期借款——XX銀行

貸款：銀行存款-XX銀行

4. 承兌匯票到期付款時

(1) 直接支付時

借：應(yīng)付票據(jù)

貸方：其他貨幣資金-XX銀行承兌匯票

（2）先轉(zhuǎn)入單位基本賬戶，再還款

借：銀行存款-XX銀行

貸款：其他貨幣資金-XX銀行承兌匯票

借：應(yīng)付票據(jù) 60 貸款：銀行存款 - XX 銀行

符合下列條件之一的金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)歸類為交易性金融資產(chǎn)：

1 取得金融資產(chǎn)的主要目的是在近期內(nèi)出售或回購或贖回。

2 它是集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，并且有客觀證據(jù)表明該企業(yè)最近管理了具有短期利潤的組合。

⑶ 金融衍生品。但是，企業(yè)指定為有效套期工具的衍生工具是財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具，與在活躍市場中沒有報價且公允價值不能可靠計量且必須通過交付權(quán)益結(jié)算的權(quán)益工具投資掛鉤。儀器。除了。

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我是否需要說明來自公司財務(wù)的未計入收益

我應(yīng)該如何核算企業(yè)融資的收益？

答：關(guān)于公司財務(wù)管理獲得的收入如何入賬，院為大家整理了兩種方法：

1、從公司賬戶轉(zhuǎn)賬存款：

借入：其他貨幣資金--存入投資資金

貸款：銀行存款

購買理財產(chǎn)品：

借：短期投資

貸款：其他貨幣資金--存款投資基金

理財產(chǎn)品處置：

借：其他貨幣資金--存款投資

貸款：短期投資