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2022-09-22 14:42:21
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同一公司不同銀行賬戶的轉(zhuǎn)賬憑證怎么寫？
1、直接做內(nèi)部交易就好；
借：銀行存款--中國農(nóng)業(yè)銀行
貸款：銀行存款--農(nóng)村商業(yè)銀行
2. 只寫內(nèi)部事務(wù)。如果知道怎么回事，可以詳細(xì)寫出來，方便以后查賬。如果不好寫，就寫“內(nèi)部事務(wù)。）
本期支付是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因供銷產(chǎn)品、提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的資金數(shù)額；當(dāng)期付款以會計手段反映在企業(yè)的會計記錄中，表明企業(yè)有收款的權(quán)利或支付的義務(wù)，具有法律效力。交易 支付的管理可以分為三個階段：事前、事中和事后。支付問題較多的企業(yè)往往在信息溝通方面做得不夠。在往來交易較多、金額較大、周期較長的企業(yè)中，可根據(jù)其內(nèi)容性質(zhì)或發(fā)生時間分別對往來資金進行管理。
增加“內(nèi)部往來轉(zhuǎn)賬憑證”，由公司會計部門設(shè)計印制，內(nèi)容主要包括收款人公司名稱、付款人公司名稱、轉(zhuǎn)賬日期、內(nèi)容、金額（大寫、小寫）、簽名和經(jīng)辦人員印章等。《內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證》應(yīng)分為兩份（收款人副本、付款人副本）和三份（收款人副本、付款方、總行）兩種。兩份適用于各分公司與公司之間的內(nèi)部調(diào)撥，三份適用于分公司之間的內(nèi)部調(diào)撥。兩份的“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證”一般由應(yīng)收賬款公司填寫并蓋章財務(wù)專用章，然后連同相關(guān)發(fā)票或收據(jù)一起發(fā)給收款公司確認(rèn)并蓋章特殊財務(wù)印章。 《過戶憑證》還應(yīng)送公司審核蓋章，三方各持一個聯(lián)名賬戶。
這樣既可以保證內(nèi)部交易內(nèi)容和金額的一致性，又可以實現(xiàn)各方核算基礎(chǔ)的統(tǒng)一，保證各方往來賬目一致。同時，總行與各分行之間的“內(nèi)部交易”余額是一致的。關(guān)鍵是要保證每個對應(yīng)的“內(nèi)部交易”賬戶金額一致賬戶都是同時的。即使由于工作粗心導(dǎo)致相應(yīng)的當(dāng)前余額不匹配，也相對容易檢查和發(fā)現(xiàn)差異。
看了上面關(guān)于同一公司不同銀行賬戶的轉(zhuǎn)賬憑證怎么寫的文章，你學(xué)會寫憑證了嗎？會計憑證是你工作中非常重要的內(nèi)容，一定要掌握！ “”一欄簡要介紹了入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，力求簡明扼要。
現(xiàn)金日記賬通常根據(jù)審核后的現(xiàn)金收支憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐日登記。為加強對企業(yè)現(xiàn)金的監(jiān)管，現(xiàn)金日記賬采用賬簿式賬簿。
現(xiàn)金日記賬是用來記賬和監(jiān)控日常收入、支出和庫存現(xiàn)金余額的賬簿。出納應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收付相關(guān)的會計憑證，如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金支付、銀行支付（取現(xiàn)業(yè)務(wù)）憑證，逐日登記每一筆交易，并隨時結(jié)清余額。
擴展信息：
其他報名內(nèi)容：
1. 日期
“日期”欄填寫記賬憑證所依據(jù)的會計憑證上的日期?，F(xiàn)金日記賬一般是根據(jù)會計憑證登記的，所以這里的日期就是編制會計憑證的日期。原憑證上記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成的日期不能填寫，也不能填寫賬簿實際登記的日期。
2. 憑證號
“憑證字號”欄應(yīng)填寫要登記的會計憑證的種類和編號。比如企業(yè)采用一般憑證格式，根據(jù)會計憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填寫“X號”；企業(yè)采用特殊憑證格式時，根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時，填寫“現(xiàn)金X號”。
3. 對應(yīng)賬戶
“對應(yīng)科目”欄應(yīng)填寫會計分錄中“存貨現(xiàn)金”科目的對應(yīng)科目，以反映存貨現(xiàn)金的增減情況。填寫相應(yīng)科目時，應(yīng)注意以下三點：
一是對應(yīng)科目只需要總賬科目，不需要明細(xì)科目；
二、矯正時有多個賬戶時，應(yīng)填寫主要對應(yīng)賬戶。如果是銷售產(chǎn)品收到的現(xiàn)金，“庫存現(xiàn)金”對應(yīng)的賬戶是“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)納稅款”。一欄填寫“主營業(yè)務(wù)收入”，借方金額一欄填寫獲得的現(xiàn)金總額，而不是將一項現(xiàn)金增加業(yè)務(wù)分成兩個對應(yīng)的賬戶金額填寫兩行；
三、當(dāng)對應(yīng)科目有多個且不能從科目中分出主次時，可在對應(yīng)科目欄中填寫金額較大的科目，并在其后加“等”字樣。如用現(xiàn)金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間承擔(dān)，500元由行政部門承擔(dān)，填寫“行政費用等”。在現(xiàn)金日記帳的“對應(yīng)科目”一欄中，并在該欄中填寫學(xué)分金額，支付的現(xiàn)金總額為800元。
4. 借記、貸記
“借方金額”欄目和“貸方金額”欄目應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記載的“存貨現(xiàn)金”賬戶的借款方向和金額進行記錄。
5. 平衡
“余額”欄按“銀行余額=上游余額+銀行借方-銀行貸方”的公式填寫。
一般情況下，手頭現(xiàn)金不允許有貸方余額。因此，在現(xiàn)金日記賬的余額欄之前不打印借方方向，余額方向默認(rèn)為借方。如因登記順序等特殊原因，在現(xiàn)金日記賬登記過程中出現(xiàn)貸方余額，將在余額欄中以紅色登記，表示貸方余額。
參考資料 百度百科-現(xiàn)金雜志
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