公司產(chǎn)品留樣怎么做賬

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2022-09-14 10:08:03
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內(nèi)容摘要：留樣檢測(cè)產(chǎn)品所涉及的進(jìn)項(xiàng)稅如何核算？進(jìn)項(xiàng)稅需轉(zhuǎn)出，計(jì)入管理費(fèi)-檢測(cè)費(fèi)借：管理費(fèi)-檢測(cè)費(fèi)應(yīng)納稅額--應(yīng)繳增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出信用：銀行存款等。抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅如何核算？1.收到的輸入：借：應(yīng)付稅費(fèi)...

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留樣檢測(cè)產(chǎn)品所涉及的進(jìn)項(xiàng)稅如何核算？

進(jìn)項(xiàng)稅需轉(zhuǎn)出，計(jì)入管理費(fèi)-檢測(cè)費(fèi)

借：管理費(fèi)-檢測(cè)費(fèi)

應(yīng)納稅額--應(yīng)繳增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

信用：銀行存款等。

抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅如何核算？

1.收到的輸入：借：應(yīng)付稅費(fèi)-應(yīng)付增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

2. 開具增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

產(chǎn)出 - 投入 = 本月到期稅

（產(chǎn)出和投入項(xiàng)目記入“應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅”科目，余額可正可負(fù)。余額應(yīng)于月末劃轉(zhuǎn)：應(yīng)交稅-未繳增值稅，月底，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

賬戶余額應(yīng)為0）

3、“應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅”賬戶月末余額為正數(shù)（貸方余額）：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸方：應(yīng)付稅款 - 未支付的增值稅

4、如果，月末“應(yīng)交稅金”如果“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”余額為負(fù)數(shù)，則做相反的分錄

月末“應(yīng)交稅-未繳增值稅”余額如借記，即結(jié)轉(zhuǎn)至下月；

若月末“應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅”余額在貸方列示為本月應(yīng)繳稅額；

5、納稅后：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅 ―已繳納增值稅

貸方：銀行存款

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公司產(chǎn)品樣品如何做賬

產(chǎn)品樣品檢測(cè)所涉及的進(jìn)項(xiàng)稅如何計(jì)算？

進(jìn)項(xiàng)稅需轉(zhuǎn)出，計(jì)入管理費(fèi)-檢測(cè)費(fèi)

借：管理費(fèi)-檢測(cè)費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

信用：銀行存款等

以上是好順佳如何核算【留樣用于檢測(cè)產(chǎn)品？】這個(gè)問題的答案，希望對(duì)你有所幫助。想了解更多會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)和稅務(wù)實(shí)務(wù)，可以關(guān)注“好順佳”，進(jìn)入會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)交流群，免費(fèi)答疑。

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