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好順佳集團(tuán)
2022-08-30 08:54:15
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代賬2.7元/天 · 注冊會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
今天好順佳就給大家普及一下公司報(bào)稅的需求。
在南昌,公司領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照一個(gè)月內(nèi)必須要到稅務(wù)局申報(bào),然后就是每個(gè)月進(jìn)行代理報(bào)稅。
一個(gè)公司的財(cái)務(wù)問題是極其重要的,但往往中小微企業(yè)很少有專業(yè)的會(huì)計(jì)師,因?yàn)檫@會(huì)增加公司的支出。所以代理記賬行業(yè)現(xiàn)在非?;鸨?,因?yàn)橛行枨蟆?/p>
但是,無論是自請記賬還是代理記賬,公司每個(gè)月都必須進(jìn)行稅務(wù)核算。
那么,報(bào)稅需要準(zhǔn)備哪些材料呢?
1. 每月的收據(jù)和賬單;
2. 為客戶開具每月費(fèi)用發(fā)票;
3.每月銀行聲明;
4. 每月費(fèi)用憑證(包括已粘貼并正確計(jì)算的批準(zhǔn)單及原始憑證,如房租、電話費(fèi)、機(jī)票、飯票等的出具);
5. 每月員工工資;
6. 每月社會(huì)保障及房屋強(qiáng)積金扣除單;
7. 每月銀行抵稅;
8. 銀行收款憑證(如對賬單、支票抬頭、電匯單等);
9. 其他需要處理的會(huì)計(jì)信息;
10. 當(dāng)年度會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬及財(cái)務(wù)報(bào)表(由新轉(zhuǎn)讓公司提供);
11. 會(huì)計(jì)期末賬戶資產(chǎn)負(fù)債表(新轉(zhuǎn)入公司需提供);
12、一般納稅人還應(yīng)提供當(dāng)年所有增值稅納稅申報(bào)表(新轉(zhuǎn)讓公司需提供);
13、稅務(wù)電子證書稅務(wù)密碼和CD(新到公司提供)(如果是新成立的公司需要帶國、地稅復(fù)印件和印章到當(dāng)?shù)氐囟惥洲k理CD);
14、國稅、地稅密碼、地稅光盤(新向公司提供)。
由此可見,會(huì)計(jì)的工作確實(shí)是非常乏味的,對于我這個(gè)門外漢來說,我都有點(diǎn)糊涂了,更別說數(shù)這些東西了。我們的老話常說,會(huì)計(jì)越老越受歡迎,其實(shí)就是從業(yè)人員有經(jīng)驗(yàn),有經(jīng)驗(yàn)的自我護(hù)理,招聘成本越高也越高。
因此,很多企業(yè)都會(huì)選擇代理記賬,為企業(yè)享受專業(yè)的會(huì)計(jì)服務(wù)費(fèi)用成本又少,可謂兩全其美。
企業(yè)大多采用信息管理,利用軟件進(jìn)行設(shè)置,只要憑證制作正確,其余全部由計(jì)算機(jī)完成:憑證-總賬-總賬-各種報(bào)表等。
1. 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制會(huì)計(jì)憑證。
2. 根據(jù)收支憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
3.根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記明細(xì)分類帳。
4. 根據(jù)會(huì)計(jì)憑證匯總編制賬目。
5. 根據(jù)科目匯總表登記總賬。
6. 期末根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。
具體過程:
1、每月第一件事,根據(jù)記賬憑證原件登記記賬憑證(做記賬憑證必須有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有權(quán)簽字的人簽字),月底或定期編制科目匯總表登記總賬,每項(xiàng)業(yè)務(wù)根據(jù)記賬憑證登記總賬。
2、月末還要注意提取折舊、攤銷攤銷費(fèi)用等,如果新企業(yè)的啟動(dòng)費(fèi)用在第一個(gè)月全部計(jì)入成本。折舊分錄是借用管理費(fèi)用或制造費(fèi)用借用累計(jì)折舊,按固定資產(chǎn)原值、凈值和使用壽命計(jì)算。月底連提稅和附加,其實(shí)就是這一個(gè)。即抽稅和附加,有城建稅、教育費(fèi)附加等,有稅務(wù)決定。
3、在結(jié)尾處編制科目匯總表,編制兩個(gè)條目。
第一項(xiàng)分錄:將損益類科目的總額計(jì)入本年度利潤,借款主營業(yè)務(wù)收入(投資收入、其他業(yè)務(wù)收入等)借款本年度利潤。第二項(xiàng):借款本年度利潤貸款主營業(yè)務(wù)成本。轉(zhuǎn)讓后,如果差額在借方,則為虧損,無需繳納所得稅;如果是信用貸款,那就是利潤,需要繳納所得稅。所得稅的計(jì)算方法:=抵扣余額*所得稅稅率,然后做一個(gè)記賬憑證,由所得稅抵扣應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅,借本年度利潤貸款所得稅(所得稅和利潤有關(guān)系,但不是虧損一定不能交所得稅,基本是看調(diào)整后應(yīng)納稅所得額是正的,如果是正的就計(jì)算所得稅。
4、總賬根據(jù)資產(chǎn)(貨幣資金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期投資等)負(fù)債(如應(yīng)付票據(jù),并應(yīng)附付款)所有者權(quán)益(實(shí)繳資本公積、未分配利潤、科目余額(指總賬賬戶上最后一天登記的上述金額)編制資產(chǎn)負(fù)債表,根據(jù)總賬或科目損益匯總表類科目(IF管理費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)成本、投資收益、主營業(yè)務(wù)附加等)發(fā)生金額(發(fā)生金額指當(dāng)月的發(fā)生金額)編制利潤表。
關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)納稅情況,應(yīng)按每月在國稅處抄報(bào)的稅額確定。因?yàn)槎悇?wù)控制員會(huì)打印一個(gè)表格,上面有具體的數(shù)字)。
5. 剩下的就是綁定憑證,給報(bào)表寫注釋,分析表格等等。
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