代賬往來款怎么核對(duì)

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2022-08-29 09:06:34
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內(nèi)容摘要：什么是活期存款?流動(dòng)貨幣是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種應(yīng)收款、應(yīng)付款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)。那么財(cái)務(wù)人員應(yīng)該如何檢查往來賬目呢?來和我一起學(xué)習(xí)吧!這里有一個(gè)例子:供應(yīng)商A和客戶B是長期合作...

代賬2.7元/天 · 注冊會(huì)計(jì)師代賬

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什么是活期存款?流動(dòng)貨幣是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種應(yīng)收款、應(yīng)付款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)。

那么財(cái)務(wù)人員應(yīng)該如何檢查往來賬目呢?來和我一起學(xué)習(xí)吧!

這里有一個(gè)例子:

供應(yīng)商A和客戶B是長期合作伙伴。

如果A公司與B公司達(dá)成協(xié)議，A公司將先供貨給B公司，B公司可以在季末一次性支付這筆款項(xiàng)，那么這筆款項(xiàng)對(duì)A公司來說是應(yīng)收賬款，對(duì)B公司來說是應(yīng)付賬款。

如果兩家公司達(dá)成的協(xié)議是B公司在季初先給A公司當(dāng)季款項(xiàng)，那么這筆款項(xiàng)是A公司預(yù)付款，B公司預(yù)付款。

以上所說的往來會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)單位往來科目的核算。

一般來說，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、提前收到的賬款、其他應(yīng)付款。

對(duì)于往來賬戶，首先要進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)金額是否正確，然后進(jìn)行收款、清理。

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如何查詢往來賬戶

【提醒】

對(duì)于合作客戶經(jīng)常需要經(jīng)常核對(duì)賬簿，為了避免賬簿不清因?yàn)闀r(shí)間長可能給雙方造成損失，應(yīng)該經(jīng)常核對(duì)賬簿，至少一個(gè)月一次，發(fā)生的次數(shù)很多，也可以是一個(gè)星期或半個(gè)月的時(shí)間，對(duì)每一項(xiàng)的差異進(jìn)行跟蹤處理，一定不要只是去核對(duì)，不要發(fā)現(xiàn)差異的原因，不要進(jìn)行調(diào)整。

每次核對(duì)賬目時(shí)，都需要制作一份“往來賬目對(duì)賬資產(chǎn)負(fù)債表”，既能清楚地反映出截至當(dāng)期或日期的賬面情況，又能為下次對(duì)賬留下清晰的證據(jù)，方便日后的對(duì)賬工作。

我們?nèi)绾螜z查往來帳戶?記住這些要點(diǎn)!

催收往來賬款是加強(qiáng)企業(yè)實(shí)力的手段資產(chǎn)監(jiān)管是防止企業(yè)資產(chǎn)流失、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這也是企業(yè)盤活資產(chǎn)、緩解資金壓力的重要舉措。

對(duì)于往來賬戶，首先要進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)金額是否正確，然后進(jìn)行收款、清理。讓我們看看如何和好順佳核對(duì)活期賬戶~

活期賬戶檢查標(biāo)準(zhǔn)

1)自查賬簿，確保賬簿入賬與實(shí)際相符;

2)雙方會(huì)計(jì)核算明細(xì)一致;

3)雙方的余額相等;

4)如有差異，找出差異的原因，合理解釋造成差異的事項(xiàng)。

活期賬戶的檢查方法

1)自檢發(fā)現(xiàn)問題時(shí):要找出原始單據(jù)，對(duì)賬本進(jìn)行核對(duì)調(diào)整。

2)核對(duì)雙方賬戶余額，核對(duì):確認(rèn)函(對(duì)賬單)

(1)核對(duì)雙方本期末余額是否一致，本期末雙方余額相等，借貸方金額一致，說明本期末雙方不存在差額。

(2)雙方期末余額不相等，本期的差額，要分別詳細(xì)分析本期借方和貸方，確定差額的大致方向，然后找出是否發(fā)生了對(duì)應(yīng)金額的差額，如果能找到對(duì)應(yīng)金額，即為差額的金額，然后與對(duì)方核實(shí)差額。如果找不到對(duì)應(yīng)的金額，就需要按照

核對(duì)雙方每筆交易的細(xì)節(jié)，找出差異的原因。

(3)長時(shí)間復(fù)核前賬:因特殊情況，可能需要復(fù)核較長時(shí)間的賬戶，或者一方因某種原因?qū)⒁郧暗暮瞬榻Y(jié)果推翻，并要求復(fù)核較長時(shí)間的賬戶，可根據(jù)情況進(jìn)行復(fù)核。

A.雙方更多賬戶發(fā)生:

使用“周期回溯法”。從最近的一段時(shí)間開始，逐月遞增。在核對(duì)每一期后，要確保出借人與借款人的發(fā)生明細(xì)的一致性，如出現(xiàn)不一致的情況，要列出差異從上一周期的余額逆向計(jì)算到前一個(gè)月，直到找到最近的所有差異。

B.當(dāng)雙方賬戶金額較小時(shí):

待核查的會(huì)計(jì)期間視同同期。期初余額為第一個(gè)待查期間的“期初余額”，期末余額為最后一個(gè)待查期間的“期末余額”，所有借方和貸方的發(fā)生明細(xì)為待查期間的總發(fā)生明細(xì)，可以一一核對(duì)。

【經(jīng)常提醒】合作客戶需要經(jīng)常核對(duì)賬簿，為了避免長期紙質(zhì)不清可能給雙方造成損失，應(yīng)該經(jīng)常核對(duì)賬簿，每月至少一次，發(fā)生的次數(shù)很多，也可以是一個(gè)星期或半個(gè)月的時(shí)間，對(duì)每一項(xiàng)的差異進(jìn)行跟蹤處理，一定不要只是去核對(duì)，不要發(fā)現(xiàn)差異的原因，不要進(jìn)行調(diào)整。

跟著我，為您帶來更多會(huì)計(jì)知識(shí)!

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