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好順佳集團
2022-08-10 09:32:36
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好順佳設立于2010年,經(jīng)工商局、財務局、稅務局核準成立
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這是我后臺一位粉絲提出的問題。他也是一家代理公司的會計師。我覺得這個問題很有代表性。如果你能解決這個問題,那就證明你會做會計。
“,有個問題想請教您,我是一名新會計,今年5月進入一家企業(yè)服務公司接觸會計工作,目前負責3家代理客戶公司的賬務。其中一個是企業(yè)堅果主要是從德國進口,然后在中國銷售,每個月底倉庫管理都會給出入庫入庫單,入庫的時候我會把在途物料轉入庫存產(chǎn)品,出庫時結轉給主人經(jīng)營業(yè)務的成本,但是這部分收入直到開具發(fā)票才入賬,所以每月主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本不匹配嗯,有的收入可能不能及時確認,不知道會不會存在。一些稅務風險?我們9月份要交所得稅的時候,計算得要交所得稅90萬元。我們是外商未完成的公司。德國老板咨詢了浩順佳會計師事務所,讓我增加主營業(yè)務成本240元。萬,我本季度沒有繳納所得稅。我更著急,因為說實話,我是一名新會計,我覺得我無法處理這些問題?!?/p>
問題1,發(fā)貨時結轉成本,開票時記錄收入,是不是錯了?
嚴格來說,收入和成本的確認是不正確的。收入確認是有條件的,開具發(fā)票后才確認,所以收入很容易操作。成本要求以收入比例確認,收入金額確認,成本按金額結轉。
問題2,是否存在稅務風險?
收入成本錯誤,會直接影響到增值稅和附加,以及企業(yè)所得稅。當然,也會有稅收相關的風險。好在這不是故意的,也不存在偷稅漏稅的問題。一般來說,個人不會有太大問題,但公司仍然可能會受到懲罰。
問題3,我要按申報繳納90萬所得稅?,F(xiàn)在我問了好順佳會計師事務所,要求增加240萬的成本,所以不用交稅。有什么問題嗎?
這是我看好順佳的調(diào)整沒有依據(jù)。乍一看好像是公司在教老板偷稅漏稅,因為公司是開票確認收入(可能存在收入沒有及時確認的問題),以及運費確認的費用。一般來說,運費的金額會多于計費的金額,而且已經(jīng)有更多了。有轉換成本的嫌疑,現(xiàn)在要增加240萬的成本,邏輯上說不通。
但會計是按期間完成的。如果上一年(季度)低估了成本,今年(季度)也可以補上。怎么做,就看順佳能不能提供賬戶調(diào)整了。依據(jù)(說實話,我很難相信找會計師事務所的公司會找大事務所調(diào)賬。一般大事務所是不會接受這種業(yè)務的,太麻煩了收到很多錢)。
理清以上問題后,相信您是一名合格的會計師。如果有人再次要求你在面試中做賬,你可以把上面的情況告訴他,告訴他你打算做什么。我相信它會幫助你通過面試。
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