代賬需要問哪些問題

好順佳集團
2022-08-10 09:32:36
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內(nèi)容摘要：這是我后臺一位粉絲提出的問題。他也是一家代理公司的會計師。我覺得這個問題很有代表性。如果你能解決這個問題，那就證明你會做會計?！?，有個問題想請教您，我是一名新會計，今年5月進入一家...

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這是我后臺一位粉絲提出的問題。他也是一家代理公司的會計師。我覺得這個問題很有代表性。如果你能解決這個問題，那就證明你會做會計。

“，有個問題想請教您，我是一名新會計，今年5月進入一家企業(yè)服務公司接觸會計工作，目前負責3家代理客戶公司的賬務。其中一個是企業(yè)堅果主要是從德國進口，然后在中國銷售，每個月底倉庫管理都會給出入庫入庫單，入庫的時候我會把在途物料轉入庫存產(chǎn)品，出庫時結轉給主人經(jīng)營業(yè)務的成本，但是這部分收入直到開具發(fā)票才入賬，所以每月主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本不匹配嗯，有的收入可能不能及時確認，不知道會不會存在。一些稅務風險？我們9月份要交所得稅的時候，計算得要交所得稅90萬元。我們是外商未完成的公司。德國老板咨詢了浩順佳會計師事務所，讓我增加主營業(yè)務成本240元。萬，我本季度沒有繳納所得稅。我更著急，因為說實話，我是一名新會計，我覺得我無法處理這些問題?！?/p>

問題1，發(fā)貨時結轉成本，開票時記錄收入，是不是錯了？

嚴格來說，收入和成本的確認是不正確的。收入確認是有條件的，開具發(fā)票后才確認，所以收入很容易操作。成本要求以收入比例確認，收入金額確認，成本按金額結轉。

問題2，是否存在稅務風險？

收入成本錯誤，會直接影響到增值稅和附加，以及企業(yè)所得稅。當然，也會有稅收相關的風險。好在這不是故意的，也不存在偷稅漏稅的問題。一般來說，個人不會有太大問題，但公司仍然可能會受到懲罰。

問題3，我要按申報繳納90萬所得稅?，F(xiàn)在我問了好順佳會計師事務所，要求增加240萬的成本，所以不用交稅。有什么問題嗎？

這是我看好順佳的調(diào)整沒有依據(jù)。乍一看好像是公司在教老板偷稅漏稅，因為公司是開票確認收入（可能存在收入沒有及時確認的問題），以及運費確認的費用。一般來說，運費的金額會多于計費的金額，而且已經(jīng)有更多了。有轉換成本的嫌疑，現(xiàn)在要增加240萬的成本，邏輯上說不通。

但會計是按期間完成的。如果上一年（季度）低估了成本，今年（季度）也可以補上。怎么做，就看順佳能不能提供賬戶調(diào)整了。依據(jù)（說實話，我很難相信找會計師事務所的公司會找大事務所調(diào)賬。一般大事務所是不會接受這種業(yè)務的，太麻煩了收到很多錢）。

理清以上問題后，相信您是一名合格的會計師。如果有人再次要求你在面試中做賬，你可以把上面的情況告訴他，告訴他你打算做什么。我相信它會幫助你通過面試。

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