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好順佳集團(tuán)
2022-08-02 09:14:46
1706
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
這是我微信公眾號(hào)后臺(tái)一位粉絲提出的問(wèn)題。他也是一家代理公司的會(huì)計(jì)師。我覺(jué)得這個(gè)問(wèn)題很有代表性。如果你能解決這個(gè)問(wèn)題,那就證明你會(huì)做會(huì)計(jì)。
“您好,有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教您,我是一名新會(huì)計(jì),今年5月進(jìn)入一家企業(yè)服務(wù)公司接觸會(huì)計(jì)工作,目前負(fù)責(zé)3家代理客戶(hù)公司的賬務(wù)。其中一個(gè)是企業(yè)堅(jiān)果主要是從德國(guó)進(jìn)口,然后在中國(guó)銷(xiāo)售,每個(gè)月底倉(cāng)庫(kù)管理都會(huì)給出入庫(kù)入庫(kù)單,入庫(kù)的時(shí)候我會(huì)把在途物料轉(zhuǎn)入庫(kù)存產(chǎn)品,出庫(kù)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)給主人經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的成本,但是這部分收入直到開(kāi)具發(fā)票才入賬,所以每月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不匹配嗯,有的收入可能不能及時(shí)確認(rèn),不知道會(huì)不會(huì)存在。一些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?我們9月份要交所得稅的時(shí)候,計(jì)算得要交所得稅90萬(wàn)元。我們是外商未完成的公司。德國(guó)老板咨詢(xún)了浩順佳會(huì)計(jì)師事務(wù)所,讓我增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本240元。萬(wàn),我本季度沒(méi)有繳納所得稅。我更著急,因?yàn)檎f(shuō)實(shí)話(huà),我是一名新會(huì)計(jì),我覺(jué)得我無(wú)法處理這些問(wèn)題?!?/p>
問(wèn)題1,發(fā)貨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本,開(kāi)票時(shí)記錄收入,是不是錯(cuò)了?
嚴(yán)格來(lái)說(shuō),收入和成本的確認(rèn)是不正確的。收入確認(rèn)是有條件的,開(kāi)具發(fā)票后才確認(rèn),所以收入很容易操作。成本要求以收入比例確認(rèn),收入金額確認(rèn),成本按金額結(jié)轉(zhuǎn)。
問(wèn)題2,是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
收入成本錯(cuò)誤,會(huì)直接影響到增值稅和附加,以及企業(yè)所得稅。當(dāng)然,也會(huì)有稅收相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。好在這不是故意的,也不存在偷稅漏稅的問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō),個(gè)人不會(huì)有太大問(wèn)題,但公司仍然可能會(huì)受到懲罰。
問(wèn)題3,我要按申報(bào)繳納90萬(wàn)所得稅?,F(xiàn)在我問(wèn)了好順佳會(huì)計(jì)師事務(wù)所,要求增加240萬(wàn)的成本,所以不用交稅。有什么問(wèn)題嗎?
這是我看好順佳的調(diào)整沒(méi)有依據(jù)。乍一看好像是公司在教老板偷稅漏稅,因?yàn)楣臼情_(kāi)票確認(rèn)收入(可能存在收入沒(méi)有及時(shí)確認(rèn)的問(wèn)題),以及運(yùn)費(fèi)確認(rèn)的費(fèi)用。一般來(lái)說(shuō),運(yùn)費(fèi)的金額會(huì)多于計(jì)費(fèi)的金額,而且已經(jīng)有更多了。有轉(zhuǎn)換成本的嫌疑,現(xiàn)在要增加240萬(wàn)的成本,邏輯上說(shuō)不通。
但會(huì)計(jì)是按期間完成的。如果上一年(季度)低估了成本,今年(季度)也可以補(bǔ)上。怎么做,就看順佳能不能提供賬戶(hù)調(diào)整了。依據(jù)(說(shuō)實(shí)話(huà),我很難相信找會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公司會(huì)找大事務(wù)所調(diào)賬。一般大事務(wù)所是不會(huì)接受這種業(yè)務(wù)的,太麻煩了收到很多錢(qián))。
理清以上問(wèn)題后,相信您是一名合格的會(huì)計(jì)師。如果有人再次要求你在面試中做賬,你可以把上面的情況告訴他,告訴他你打算做什么。我相信它會(huì)幫助你通過(guò)面試。
如果喜歡我的文章,請(qǐng)關(guān)注原微信公眾號(hào):貓叔的財(cái)會(huì)窩!我會(huì)盡量回復(fù)公眾號(hào)的問(wèn)題
會(huì)計(jì)師事務(wù)所面試會(huì)問(wèn)什么問(wèn)題
工作經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、是否有上進(jìn)心、過(guò)去取得過(guò)哪些成就、是否愿意接受謙虛學(xué)習(xí)
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