建筑勞務(wù)公司做賬(勞務(wù)建筑公司走賬流程)

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2023-03-16 09:22:00
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內(nèi)容摘要：(1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，(2)支付給勞務(wù)...

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(1)確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理，

借：銀行存款，

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，

(2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，

貸：銀行存款，

其他業(yè)務(wù)跟別的企業(yè)賬務(wù)處理一樣。

企業(yè)會(huì)計(jì)做賬，如果是一般納稅人就在網(wǎng)上申報(bào)納稅，如果小規(guī)模納稅人則定期定額征收，經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)核定也可以稅務(wù)機(jī)關(guān)給你定應(yīng)納稅額

小規(guī)模納稅人是沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣的，銷項(xiàng)應(yīng)依率計(jì)征，營(yíng)業(yè)收入月超3萬(wàn)，季度超9萬(wàn)不能免稅。

借：銀行存款一200萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅[200萬(wàn)÷（1+3）]×3 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一勞務(wù)收入200萬(wàn)÷（1+3）

1、收到勞務(wù)費(fèi)，開具發(fā)票

借：銀行存款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

其他應(yīng)付款—社保（企業(yè)交納部分）

其他應(yīng)付款—住房公積金（企業(yè)交納部分）

3、支付派遣人員的工資

借：應(yīng)付職工薪酬—工資

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

其他應(yīng)付款—社保等（個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金）

應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅（可以扣減3500和個(gè)人社保）

會(huì)計(jì)分錄亦稱“記賬公式”。簡(jiǎn)稱“分錄”。它根據(jù)復(fù)式記賬原理的要求，對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)列出相對(duì)應(yīng)的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會(huì)計(jì)分錄，能夠清楚地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸類情況，有利于保證賬戶記錄的正確和便于事后檢查。

答:1、如果對(duì)方提供了勞務(wù)發(fā)票,可以根據(jù)發(fā)票直接入帳.提供勞務(wù)發(fā)票,不用做個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào).

借:相關(guān)成本費(fèi)用科目

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

如果對(duì)方不能提供勞務(wù)發(fā)票,單位要代扣代繳個(gè)人所得稅,同時(shí),要進(jìn)行個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào).

借:相關(guān)成本費(fèi)用科目

貸:應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

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