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好順佳集團
2023-03-11 09:38:49
5069
同學你好,這部分也要記賬的,借,其他應付款-社保個人部分,貸,其他應付款-代繳人姓名。
公司繳納社保時:? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
借:管理費用-社保費-養(yǎng)老 3000
-醫(yī)療 1000
-失業(yè) 300
-工傷 90
-生育 90
其他應收款-社保費 2000
貸:銀行存款 6480?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
計提工資時:
借:管理費用-工資 18000
其他應收款-社保費 2000
貸:應付職工薪酬 20000?? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
發(fā)工資時:
借:應付職工薪酬 20000
貸:銀行存款 20000
擴展資料:
公司在繳納社保稅時包含兩個部分個人部分和企業(yè)部分,由于社保的扣款方法是當月月初扣除當月的社保, 扣除的金額包含個人承擔社保及公司 承擔社保兩部分。
而個人承擔的社保一般是在下月或月底發(fā)放工資時才在工資中扣除, 二者 存在一定的時間差,為了便于財務核算,在核算時,在銀行扣除社??顣r,將公司承擔的社 保按部門記相關的費用中,將個人承擔的社保記入往來科“其它應收款—社保(個人部分)在發(fā)放工資時,沖減該科目。
參考資料:
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