一般納稅人季報記賬報稅流程,一般納稅人季報報表怎么填

好順佳集團
2023-03-11 09:38:48
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內(nèi)容摘要：您好新成立的公司，怎么去國稅局報稅啊，還沒收入呢.如果由稅務登記證了，是不就不用去了記賬報稅，是每一家新深圳公...

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您好新成立的公司，怎么去國稅局報稅啊，還沒收入呢.如果由稅務登記證了，是不就不用去了

記賬報稅，是每一家新深圳公司注冊后就永遠也擺脫不了的責任和義務。當然了，新公司注冊后，第一次報稅時應該要注意什么問題，也成了很多新手創(chuàng)業(yè)者所不得不去了解的稅務知識。今天好順佳就為大家介紹一些新公司第一次報稅應該要注意的事項。

首先，新注冊成立的公司，都屬于是小規(guī)模納稅人，那么小規(guī)模納稅人報稅，只需要按季度申報就可以了，也就是說一年只需要報四次稅，每一個季度報一次，第一季度報稅在4月份，第二季度報稅在7月份，第三季度報稅在10月份，第四次報稅在1月份。所以，新成立的公司在哪個季度成立的，就按相應的季度報稅就可以了。

不過，也有新成立的公司一開始就申請為一般納稅人的，那么如果是申請一般納稅人的，就需要每一個都需要報稅了。

當然，新成立的企業(yè)一般報稅的時間都是按以上時間報稅的，但也不能單純的以以上的兩種情況報稅，畢竟也是有特殊情況的，比如，新登記注冊的公司首先會給企業(yè)核定稅種的通知單，有些稅種是按季度報稅的，而有些稅種是按月報稅的，所以，這種情況就是要核定稅種的通知單來完成報稅的時間。

自己去辦理所需資料：1、公司營業(yè)執(zhí)照 2、財務人員的上崗證件 3、發(fā)票的購買本 4、銀行貸款稅款的協(xié)議。

新成立的公司如沒有申請一般納稅人，則就默認為小規(guī)模納稅人。新公司要根據(jù)自己的實際情況來考慮確定是否申請為一般納稅人對企業(yè)的發(fā)展和稅務更具優(yōu)惠。需要了解的是，當企業(yè)申請為一般納稅人后就不能再轉為小規(guī)模納稅人了。

擴展資料:

增值稅一般納稅人的申報流程

[2]增值稅一般納稅申報辦法　根據(jù)《稅收征收管理法》及其實施細則、《增值稅暫行條例》和《發(fā)票管理辦法》的有關規(guī)定，制定本辦法。

一、凡增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）均按本辦法進行納稅申報。

二、納稅人進行納稅申報必須實行電子信息采集。使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的納稅人必須在抄報稅成功后，方可進行納稅申報。

三、納稅申報資料

（一）必報資料

1.《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2. 使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡（明細數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數(shù)據(jù)軟盤）、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細表》；

3.《資產(chǎn)負債表》和《損益表》；

4.《成品油購銷存情況明細表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務的納稅人填報）；

5.主管稅務機關規(guī)定的其他必報資料。

納稅申報實行電子信息采集的納稅人，除向主管稅務機關報送上述必報資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報送紙介的《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》（主表及附表）。

參考資料：

四季度所得稅申報流程

一，登錄電子稅務局（網(wǎng)絡或報告）。二，查找并選擇季度公司稅。三，調(diào)出企業(yè)所得稅季度申報表，根據(jù)財務數(shù)據(jù)如實填寫這里有一個小技巧。建議企業(yè)可以先申報財務報告。申報完成后，可將財報數(shù)據(jù)自動導入季度企業(yè)所得稅申報表，使公司的申報工作更加高效。四，審核后點擊“提交申請”。五，查看申報結果，確認企業(yè)所得稅申報成功。六，補充閱讀：企業(yè)所得稅可以網(wǎng)上申報，也可以到稅務局大廳現(xiàn)場申報企業(yè)進行網(wǎng)上申報時，需如實在線填寫、提交各類申報表，申報成功后網(wǎng)上納稅。企業(yè)在現(xiàn)場報關時，需要人工填寫各種報關單，當場報稅。目前大部分公司選擇在線申請。目前網(wǎng)上申報有兩種渠道。第一個渠道是登錄電子稅務局網(wǎng)站，在企業(yè)所得稅申報界面進行網(wǎng)上申報。第二個途徑是將電子稅務局（客戶端）下載到本地電腦，登錄軟件，在企業(yè)所得稅申報模塊中進行申報。網(wǎng)上申報的兩種渠道基本相同，企業(yè)可以選擇其中一種進行申報這里提醒一下，當您選擇網(wǎng)頁填寫報表時，由于網(wǎng)頁不會自動保存填寫的數(shù)據(jù)，請務必隨時“暫存”數(shù)據(jù)，避免重復工作。以上是企業(yè)所得稅的申報。接下來，我將解釋企業(yè)所得稅的申報時間。根據(jù)稅法的相關規(guī)定，企業(yè)必須每季度按時申報企業(yè)所得稅，因此每年需要申報企業(yè)所得稅4次。因為企業(yè)所得稅是分季度預繳，年底繳納的，所以除了每季度的定期申報外，最重要的是完成年度結算和繳納。那么什么是結算結算呢？接下來進行簡要說明企業(yè)所得稅每季度定期申報以會計數(shù)據(jù)為依據(jù)，會計處理與稅法規(guī)定存在差異，需根據(jù)相關規(guī)定進行稅務調(diào)整稅法的規(guī)定。年末企業(yè)需要將會計收入調(diào)整為應納稅所得額，再計算年度應納稅所得額。此稅與當年預繳稅款（4個季度申報預繳）相比較，按差額計算所得稅。如果退還金額且補償較少，則為最終結算。最后結算是一項比較重要的工作，一般在次年5月底前完成。具體時間以當?shù)囟悇站值募{稅申報日歷為準。企業(yè)必須在規(guī)定期限內(nèi)完成申報。