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好順佳集團(tuán)
2023-03-02 09:03:24
3415
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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管理費(fèi)-按勞務(wù)費(fèi)科目收款即可。 會(huì)計(jì)分錄：
借(管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、貸)銀行存款在成本方面，支付給勞務(wù)公司的工人工資和總部經(jīng)理一樣，派遣員工的工資和保險(xiǎn)費(fèi)必須分為“應(yīng)付員工報(bào)酬-工資”和“應(yīng)付員工報(bào)酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”科目，成本
收取勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票租用：銀行存款貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
1、收到雇主的工資，
借：現(xiàn)金(銀行存款)、
貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款
2、代替工資支付
借：其他應(yīng)收款
信貸：現(xiàn)金(銀行存款)、
3、領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票、
借：銀行存款、
貸款：主要營(yíng)業(yè)收入
4、計(jì)算勞務(wù)派遣人員工資和企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障和住房公積金，
(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)、
貸款：對(duì)應(yīng)員工報(bào)酬，
5、支付派遣人員工資，
借：應(yīng)付員工報(bào)酬，
信貸：庫(kù)存現(xiàn)金，
6、其他應(yīng)付款(繳納個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)和公積金、應(yīng)繳稅款、社會(huì)保險(xiǎn)和公積金)、
借：應(yīng)付員工報(bào)酬，
信貸：銀行存款
7、計(jì)稅及追加。
借：稅金和追加
信貸：你應(yīng)該交稅。 ' '
每個(gè)公司都不一樣，請(qǐng)參考主要的會(huì)計(jì)處理。
1、領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票，
借：銀行存款、
貸款(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅)的銷(xiāo)售項(xiàng)目或簡(jiǎn)易計(jì)稅)；
2、計(jì)算勞務(wù)派遣人員工資和企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金，
貸款(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸)職工報(bào)酬-工資、其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn))企業(yè)交貨部分、其他應(yīng)付款-住房公積金)企業(yè)交貨部分)、
3、支付派遣人員工資(對(duì)應(yīng)員工工資-工資、
貸款(庫(kù)存現(xiàn)金及其他應(yīng)付賬款(社會(huì)保險(xiǎn)等)個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)和公積金為稅金)個(gè)人所得稅) 5000和個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)可以扣除)、
4、繳納社會(huì)保障和公積金，
借：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)其他應(yīng)付款，住房公積金
貸款：銀行存款、
5、計(jì)算稅金和附加稅，
借：稅金和追加、
貸款：應(yīng)繳納稅費(fèi)-城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。
6、支付勞務(wù)公司人員工資和費(fèi)用等，
借：管理費(fèi)-工資、事務(wù)費(fèi)等，
貸項(xiàng)：?jiǎn)T工報(bào)酬-工資或庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款
7、期末結(jié)轉(zhuǎn)、
借：本年度利潤(rùn)
貸款(主營(yíng)業(yè)務(wù)、成本管理、費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅及追加、
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
信貸：本年度利潤(rùn)。
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