公司年終聚費用怎么做賬(管理費用及財務費用年終怎么結(jié)轉(zhuǎn))

好順佳集團
2023-03-02 09:03:10
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內(nèi)容摘要：管理費用和財務費用不僅要結(jié)轉(zhuǎn)到年底，而且要結(jié)轉(zhuǎn)到每個月末，月末余額為零。損益帳戶必須在月末結(jié)算時結(jié)轉(zhuǎn)。一、...

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管理費用和財務費用不僅要結(jié)轉(zhuǎn)到年底，而且要結(jié)轉(zhuǎn)到每個月末，月末余額為零。損益帳戶必須在月末結(jié)算時結(jié)轉(zhuǎn)。一、會計分錄如下。貸款(本年度利潤貸款)管理費用貸款務費用二、主要損益類科目結(jié)轉(zhuǎn))1)結(jié)轉(zhuǎn)各項收入貸款)主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入貸款)本年度利潤)期間費用結(jié)轉(zhuǎn)貸款)本年度利潤貸款)管理費用、營業(yè)費用、財務費用)3)成本支出結(jié)轉(zhuǎn))本年度利潤貸款) 其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出(4)稅費結(jié)轉(zhuǎn)；本年利潤貸款；主營業(yè)務稅費及新增、所得稅；5 )年末、本年度收入與支出相抵后轉(zhuǎn)入“利潤分配”科目(3360本年度借出：利潤分配)6)利潤分配)借出利潤分配)未分配利潤)提取法定盈余公積)提取法定盈余公積)提取任意盈余公積

年會費日記帳

借：管理費

信貸：現(xiàn)金或銀行存款

管理費用是指企業(yè)行政管理部門組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各種費用。的具體項目為：企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生或應由企業(yè)統(tǒng)一承擔的公司經(jīng)費、勞保費、勞保費、董事會費、聘請中介機構(gòu)費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦事處費、差旅費、郵費、綠化費、管理人員工資

租用：管理費-會議費

租：銷售費—廣告宣傳費

貸項：銀行存款或庫存現(xiàn)金

員工聚餐應根據(jù)其性質(zhì)和目的，選擇管理費-招待費或管理費-福利費科目計入。

日記帳如下。

計算錢時：

借：管理費-福利費、

貸項：員工報酬-員工福利費。

實際發(fā)生的時候：

借：對應員工報酬-福利費，

貸項：庫存現(xiàn)金(銀行存款)。

如果是部門接待外的公司的人，計入管理費-業(yè)務招待費后出借現(xiàn)金等。