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好順佳集團(tuán)
2023-03-01 10:31:19
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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1、企業(yè)繳存準(zhǔn)備金時(shí)：
借：其他應(yīng)收款——準(zhǔn)備金
信貸：銀行存款
2、批準(zhǔn)準(zhǔn)備金費(fèi)用支出時(shí)：
借：管理費(fèi)用(根據(jù)費(fèi)用所屬部門(mén)計(jì)入對(duì)應(yīng)科目) ) ) ) ) ) )。
貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款——準(zhǔn)備金
3、期末回收準(zhǔn)備金時(shí)：
借：銀行存款
貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款——準(zhǔn)備金
企業(yè)支付的準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在“其他應(yīng)收款——準(zhǔn)備金”科目核算。 準(zhǔn)備金是指企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或者其他經(jīng)濟(jì)組織等向未獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或者職工為差旅費(fèi)、零星購(gòu)買(mǎi)、零星支出等支付的款項(xiàng)。
是企業(yè)向企業(yè)內(nèi)部的資金單位或者職工個(gè)人支付的零星支出的準(zhǔn)備金。 企業(yè)支付的準(zhǔn)備金，根據(jù)管理需要，可以采用一次性準(zhǔn)備金或者定額準(zhǔn)備金制度，在“其他應(yīng)收款一一準(zhǔn)備金”的明細(xì)賬戶中計(jì)算。
公司交給個(gè)人準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)分錄
轉(zhuǎn)發(fā)給個(gè)人時(shí)：
:借雜項(xiàng)應(yīng)收款-某個(gè)人
貸出：銀行存款
以及清算多余款項(xiàng)時(shí)：
借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
管理費(fèi)/銷售費(fèi)/原材料等
:其他應(yīng)收款-某個(gè)人
按準(zhǔn)備金用途制作記賬憑證。
1 .從銀行提取準(zhǔn)備金，使用取款單作為原始憑證，并進(jìn)行以下分錄： (月末提交銀行收據(jù)后，銀行的支付單據(jù)也附在證明書(shū)上后)。
借：庫(kù)存現(xiàn)金
信貸：銀行存款--XX銀行
2。 向業(yè)務(wù)代表或員工支付現(xiàn)金后開(kāi)展工作，使用員工的借款單作為原始憑證，進(jìn)行以下日記帳：
借(其他應(yīng)收款(準(zhǔn)備金) xx工作人員
貸項(xiàng)：現(xiàn)金庫(kù)存
企業(yè)準(zhǔn)備金管理制度主要是應(yīng)對(duì)未設(shè)有財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)車間的臨時(shí)用錢(qián)需求。 準(zhǔn)備金管理制度的主要內(nèi)容是：準(zhǔn)備金申請(qǐng)、保管責(zé)任人、準(zhǔn)備金使用、準(zhǔn)備金核銷、年末返還、保管人員變更返還。 準(zhǔn)備金計(jì)算的積分，借用準(zhǔn)備金，借記其他應(yīng)收款的各個(gè)保管人科目，貸記庫(kù)存現(xiàn)金科目。
彌補(bǔ)預(yù)備費(fèi)，借記制造費(fèi)等科目，貸記庫(kù)存現(xiàn)金科目。
或年末保管員變更準(zhǔn)備金回收，借記庫(kù)存現(xiàn)金帳戶，貸記其他應(yīng)收款的每一個(gè)保管員帳戶。
企業(yè)各職能科室、工作場(chǎng)所有經(jīng)常性零星支出的，為方便支付，減少報(bào)銷手續(xù)，可以實(shí)行定額備用金制度。 設(shè)置準(zhǔn)備金的部門(mén)對(duì)收繳的準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)繳清。 提取準(zhǔn)備金(貸)其他應(yīng)收款——準(zhǔn)備金(也可另設(shè)“準(zhǔn)備金”總賬科目)現(xiàn)金財(cái)務(wù)部門(mén)按照清算數(shù)以現(xiàn)金補(bǔ)充準(zhǔn)備金定額時(shí)，出售數(shù)和補(bǔ)充數(shù)不在“其他應(yīng)收款——準(zhǔn)備金”科目計(jì)算即貸)管理費(fèi)用貸)現(xiàn)金
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