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好順佳集團(tuán)
2023-02-27 09:40:27
2210
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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您可以這樣做：
發(fā)票和收據(jù)可以通過其它應(yīng)付款進(jìn)行記錄和轉(zhuǎn)移。
老板墊付的時(shí)候借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款——老板，這樣你的賬上就有錢了，然后這個(gè)賬單就可以算進(jìn)去了。借：開辦費(fèi)等科目。借：現(xiàn)金。
如果沒有賬單，就不要數(shù)了。可以先用excel做統(tǒng)計(jì)，后面再說。
公司新成立時(shí)，在正式生產(chǎn)經(jīng)營前，沒有主營業(yè)務(wù)收入和成本，但有相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)不同情況分別核算如下：
在建的外購設(shè)備，驗(yàn)收后成為固定資產(chǎn)。投入使用后，次月計(jì)算折舊。
發(fā)生的日常費(fèi)用計(jì)入開辦費(fèi)，正式運(yùn)營當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用。
新企業(yè)沒有收入和費(fèi)用的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄。具體會計(jì)分錄如下：
1.開辦費(fèi)，借：長期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)，借：銀行存款(或現(xiàn)金)
2.辦公費(fèi)，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，借：銀行存款(或現(xiàn)金)
3.銀行手續(xù)費(fèi)，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款。
1.在籌備階段，發(fā)生的費(fèi)用(工資、水電、房租、材料等。)記入‘長期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)’，正常營業(yè)后一次性攤銷到‘管理費(fèi)用’和‘營業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)’;
2.已經(jīng)處于正常經(jīng)營階段，發(fā)生的費(fèi)用按性質(zhì)分為‘管理費(fèi)用’和‘營業(yè)費(fèi)用(銷售費(fèi)用)’;
3.根據(jù)收取的費(fèi)用填寫‘利潤表’和‘資產(chǎn)負(fù)債表’(新成立的公司一般為‘小規(guī)模納稅人’，可以不填寫‘現(xiàn)金流量表’)；
4.如果沒有收入，也要進(jìn)行納稅申報(bào)(即零申報(bào))，填寫相應(yīng)的地稅和國稅申報(bào)表到辦稅大廳進(jìn)行申報(bào)(建議在辦稅廳填寫網(wǎng)上申報(bào)許可，但不必每個(gè)月都去大廳申報(bào))。借：長期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi)貸：有收入時(shí)將銀行存款(或現(xiàn)金)貸記相應(yīng)科目，待月份終了后再攤銷長期待攤費(fèi)用。如果進(jìn)入正常經(jīng)營，那么什么費(fèi)用就進(jìn)入什么科目，比如生產(chǎn)就像生產(chǎn)成本，管理就像管理費(fèi)用。開辦費(fèi)的會計(jì)處理：借：管理費(fèi)用或長期待攤費(fèi)用借：現(xiàn)金或銀行存款。如果沒有營業(yè)收入，不需要申報(bào)繳納增值稅。也就是說，可以繼續(xù)進(jìn)行零申報(bào)。而且你這個(gè)月要申報(bào)季度企業(yè)所得稅申報(bào)表，但也是零申報(bào)。但是財(cái)務(wù)報(bào)表還是要如實(shí)填寫。都不能聲明為零。營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用務(wù)費(fèi)用-資產(chǎn)減值損失-公允價(jià)值變動收益-利潤總額=營業(yè)利潤-營業(yè)外收入-營業(yè)外支出，其中，營業(yè)外收入是指企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒硬恢苯酉嚓P(guān)的全部利潤。凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用。
新開公司該開公司基本存款賬戶了。銀行可以通過網(wǎng)上銀行直接打印銀行回單和對賬單。
如果沒有記錄現(xiàn)金的初始金額，就要看現(xiàn)在有多少現(xiàn)金，能找到多少憑證來證明現(xiàn)金的收付，才能推斷出現(xiàn)金的金額。但是公司現(xiàn)金和個(gè)人現(xiàn)金要分開管理，不要混淆。
憑證支付的話，主要看報(bào)稅系統(tǒng)申報(bào)的數(shù)據(jù)，可以和那個(gè)匹配。最后和實(shí)際工資核對一下。
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