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2023-02-27 09:40:20
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基金管理投資公司屬于金融機構(gòu)，實行金融企業(yè)會計制度，一般會計處理如下。
公司購買投資基金時的會計分錄：
租：可以出售金融資產(chǎn)——某個基金(成本)、
信貸：銀行存款。
收回基金時的會計分錄：
借：銀行存款、
借(投資收益)貸)可借，借方表示損失)、
信貸：可出售金融資產(chǎn)-某基金(成本)。
計入“管理員報酬”帳戶。 帳戶的使用方法如下。
一、本科目核算按基金合同和招股說明書規(guī)定計算的基金管理人報酬。 包括管理費和業(yè)績報酬。
二、管理人報酬的計算原則：管理人報酬按照基金合同和招股說明書規(guī)定的方法和標準計算，按計算的金額入賬。
三、管理人員報酬的賬務處理：計入基金管理費和績效報酬時，借記本科目，貸記“管理人員報酬支付”科目； 支付基金管理人報酬時，借記“應付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。
四、本科目應按管理費和績效報酬分別設置明細賬進行明細核算。 五、期末應將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入“本期利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。
支付給基金管理公司(有限合伙)的“基金管理費”應當計入“管理費”科目、會計分錄。 借管理費——基金管理費貸出銀行存款。
你是說股票吧。 基金公司根據(jù)合同作為管理者積極管理客戶的資金。 投資某一股票經(jīng)過研究員調(diào)查、投資委員會投票、風控審查的，投資流程沒有問題，基金公司沒有失責。
如果因失去責任導致客戶資產(chǎn)損失，將有處罰。 這包括公司內(nèi)部處罰、重大證券監(jiān)督管理委員會處罰。
但這些處罰一般都是因為不遵守程序、法律，而不是因為投資的東西虧了。 因為關于單純的赤字，是有風險的。 股票是高風險資產(chǎn)，具有波動率高的特點。 這是風險之源，也是實現(xiàn)高利潤的。
如果不能承受一點損失，股票就不是投資目標。 請購買銀行定期存款、國債和貨幣基金。 這些是低風險資產(chǎn)，收益率通常在5以下。
如果真的存在不虧損，即風險低、收益高的資產(chǎn)，比如銀行理財現(xiàn)在5，我給6。 另外，我保證不是赤字。 世界上每個人都會馬上把錢投入貸款，然后搶著買。 資產(chǎn)價格上升，收益率相應下降。 我花了100元買了這個6的理財。 你想103元從我這里買。 那么，你需要從你的收益中扣除這額外的3元錢。 不存在這樣的資產(chǎn)。
讓我們借此機會解讀一下有關私募產(chǎn)品的基本框架。 一般有基金管理人、托管人、基金服務機構(gòu)。
基金管理人是一家之主，負責最高投資決策的托管人是護院，確保資金安全和進出各賬戶審核的基金服務機構(gòu)是管家，負責份額登記、賬務管理。 例如，在本人持有的亞洲價值資本長線產(chǎn)品中，基金管理人為亞洲價值資本，托管人和基金服務機構(gòu)為中金公司。 當然，很多產(chǎn)品管理員都是銀行。 這樣三權(quán)分立的框架可以確保規(guī)范的管理~
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