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好順佳集團(tuán)
2023-02-27 09:40:20
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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基金管理投資公司屬于金融機(jī)構(gòu)，執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度，一般的賬務(wù)處理如下：
公司購(gòu)入投資基金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：
借：可供出售金融資產(chǎn)—某基金（成本），
貸：銀行存款。
收回管理基金時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款，
借：投資收益（可借可貸，借方表示虧損），
貸：可供出售金融資產(chǎn)—某基金（成本）。
一共分為五大類，具體的科目和編號(hào)都列在下面的圖中
資產(chǎn)類
1001 庫(kù)存現(xiàn)金 企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金
1002 銀行存款 企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)
1003 存放中央銀行款項(xiàng) 企業(yè)（銀行）存放于中國(guó)***（以下簡(jiǎn)稱“中央銀行”）的各種款項(xiàng)，包括業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥、 辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金匯劃、提取或繳存現(xiàn)金等。
1011 存放同業(yè) 企業(yè)（銀行）存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)
1012 其他貨幣資金 企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
1021 結(jié)算備付金 企業(yè)（證券）為證券交易的資金清算與交收而存入指定清算代理機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。企業(yè)（證券）向客戶收取的結(jié)算手續(xù)費(fèi)、向證券交易所支付的結(jié)算手續(xù)費(fèi)。
1031 存出保證金 企業(yè)（金融）因辦理業(yè)務(wù)需要存出或交納的各種保證金款項(xiàng)。
1101 交易性金融資產(chǎn) 企業(yè)為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值
1111 買入返售金融資產(chǎn) 企業(yè)（金融）按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金
1121 應(yīng)收票據(jù) 企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。
1122 應(yīng)收賬款 企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)
1123 預(yù)付賬款 企業(yè)按照合同規(guī)定預(yù)付的款項(xiàng)。預(yù)付款項(xiàng)情況不多的，也可以不設(shè)置本科目，將預(yù)付的款項(xiàng)直接記入“應(yīng)付賬款”科目
1131 應(yīng)收股利 企業(yè)應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取
1.理財(cái)托管時(shí)
借：銀行存款__理財(cái)托管***__金額
貸：銀行存款__工行(建行、農(nóng)行等)__金額
2.理財(cái)取得收益時(shí)
借：銀行存款__工行(建行、農(nóng)行)_金額
貸：投資收益_工行(建行、農(nóng)行)理財(cái)_金額
基金托管費(fèi)指的是按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，至每月末時(shí)支付給托管人的費(fèi)用，此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。
收取情況：我國(guó)托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，通常為 ，逐日累計(jì)計(jì)提，按月支付給托管人。
每日托管費(fèi)計(jì)算公式為：每日應(yīng)付基金托管費(fèi)=(前一日凈資產(chǎn)值乘以年托管率)/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)。
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