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公司往來的現(xiàn)金流怎么做賬(那我該怎樣記現(xiàn)金流水賬)

  • 作者

    好順佳集團

  • 發(fā)布時間

    2023-02-24 08:40:02

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內(nèi)容摘要:現(xiàn)金日記賬實際上是一種順序記賬法。首先,明確你的公司性質(zhì)。如果是公司,所有消費都要有發(fā)票。如果是個人,沒關(guān)系。...

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現(xiàn)金日記賬實際上是一種順序記賬法。首先,明確你的公司性質(zhì)。如果是公司,所有消費都要有發(fā)票。如果是個人,沒關(guān)系。只要有老板簽字的消費收據(jù),就可以按照每次消費的金額一筆一筆的做筆記。通常只登記庫存現(xiàn)金和銀行存款的收付以及應(yīng)收和應(yīng)付賬款的結(jié)算。單一記賬法適用于經(jīng)濟個體和業(yè)務(wù)簡單或單一的家庭。單式記賬只能反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的一個側(cè)面,賬戶之間沒有對應(yīng)關(guān)系。因此不能全面系統(tǒng)地反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的來龍去脈,也不方便檢查賬目記錄的正確性。擴展信息:出納記賬規(guī)范:

1.登記賬簿時,應(yīng)根據(jù)記賬憑證的日期、編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等逐項記入賬簿。登記應(yīng)準確、及時、字跡清楚。

2.為了保持會計賬簿記錄的清晰和持久,便于會計賬簿的保存和長期查閱,禁止涂改。記賬時,應(yīng)使用鋼筆和碳素墨水、藍黑色墨水筆和中性筆,不得使用鉛筆或圓珠筆書寫。

3.帳簿上書寫的文字和數(shù)字,應(yīng)寫在靠近行底線的地方,數(shù)字要排列均勻,大小要對齊。這樣,不僅可以清晰地反映數(shù)字,而且可以很容易地糾正會計錯誤。

4.登記后,你應(yīng)該在記賬憑證上簽名或蓋章。并注明注冊符號,以便檢查簿記有無遺漏或錯誤。

5.總賬應(yīng)當根據(jù)記賬憑證匯總表進行登記;日期和憑證號應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總填列。除年度結(jié)算和上一頁外,憑證的起止號碼應(yīng)填寫在欄中。

記入與籌資活動有關(guān)的其他現(xiàn)金項目。

這需要區(qū)分集團的合并報表級和單一報表級。因為題目不太清楚,我就講兩個星期。

首先,在單一報表層面,由于各子公司是獨立的會計主體,財務(wù)報告需要真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的本質(zhì)。因此,對于子公司而言,如果借款具有融資性質(zhì),就需要釋放融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。如果只是臨時借款,可以放在經(jīng)營活動的現(xiàn)金流中。只要放款的子公司得到相應(yīng)處理。

但是合并報表級別。對于集團來說,子公司之間的資金拆借并不導(dǎo)致集團現(xiàn)金的增減,就像你的現(xiàn)金從左口袋移到右口袋一樣。此外,在合并報表中進行抵銷分錄時,子公司之間的資金借貸是相互抵銷的。所以這個現(xiàn)金流在合并報表層面是不存在的,沒必要處理。

關(guān)于如何做現(xiàn)金日記賬的問題如下

1.如果公司有軟件,打開就行了,按照軟件的模板,按照軟件的信息,按照真實的業(yè)務(wù)錄入。

2.如果公司沒有軟件,那就用表格,第一欄日期,第二欄匯總,第三欄借方發(fā)生額,第四欄貸方發(fā)生額,第五欄余額,然后根據(jù)業(yè)務(wù)錄入。

1.現(xiàn)金賬戶是根據(jù)日?,F(xiàn)金收入和支出而建立的賬戶。每一筆現(xiàn)金收入或支出都必須登記,每次付款后都必須有余額;

2.流水賬是你自己所有收入和支出的日常記錄,包括銀行和現(xiàn)金,反映你的資金情況;

3.往來賬戶是與往來單位和個人建立的賬戶。比如欠別人的錢,或者別人欠你的錢,可以分別設(shè)置,單獨建賬,每個單位一套賬,這樣可以隨時查到往來賬的金額。

這些都是簡單的記賬方法。關(guān)鍵是要小心,量不能錯。不要忘記或者多記錄,否則你的敘述會不準確,帶來不必要的麻。

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