收到內(nèi)部公司轉(zhuǎn)款怎么做賬(企業(yè)轉(zhuǎn)賬給銀行)

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2023-02-22 08:37:23
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內(nèi)容摘要：企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)賬要通過(guò)“銀行存款”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。本科目以增加的銀行存款金額為借項(xiàng)，貸項(xiàng)以減少的銀行存款金額為借項(xiàng)...

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企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)賬要通過(guò)“銀行存款”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。本科目以增加的銀行存款金額為借項(xiàng)，貸項(xiàng)以減少的銀行存款金額為借項(xiàng)，期末余額一般為借項(xiàng)，應(yīng)反映企業(yè)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種金額。(威廉莎士比亞，銀行存款，銀行存款，銀行存款，銀行存款，銀行存款，銀行存款，銀行存款)

企業(yè)內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)帳、會(huì)計(jì)分錄如下：

借方：銀行存款——帳戶名稱(轉(zhuǎn)帳行)

貸款：銀行存款——賬戶名(轉(zhuǎn)賬旅行)

銀行轉(zhuǎn)帳產(chǎn)生轉(zhuǎn)帳手續(xù)費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借方：延遲利息——手續(xù)費(fèi)

貸款：銀行存款

一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于從公共賬戶進(jìn)出的錢，按會(huì)計(jì)核算帳簿，都要有正規(guī)的工作證明。除內(nèi)部現(xiàn)金或賬戶間轉(zhuǎn)賬外，對(duì)外貸款一般被認(rèn)定為收入，匯款的公司附帶納稅責(zé)任。另外，對(duì)于轉(zhuǎn)賬(支付)方的個(gè)人(如支付業(yè)務(wù)王金)，有權(quán)要求收款方開(kāi)具，沒(méi)有其他風(fēng)險(xiǎn)。

公司內(nèi)的銀行轉(zhuǎn)賬用途是貨款。這意味著用銀行存款支付了貨款。輸入如下

借款，應(yīng)付帳款

貸款，銀行存款

可能通過(guò)銀行收到了貸款。然后，應(yīng)按如下填寫日記帳：

借，銀行存款

貸款，應(yīng)收賬款。

具體情況取決于你是付還是說(shuō)收款。

1.內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)是集團(tuán)公司和各子公司發(fā)生的業(yè)務(wù)往來(lái)。

公司內(nèi)賬戶是指應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收帳款、其他應(yīng)付帳款等(即與這些業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì))。):應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付賬款。

2、不是過(guò)渡科目。

3、如果是應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，期末余額在借方。其他兩門科目的期末余額為貸方。

4、交易收集表用于編制合并報(bào)表。編制合并報(bào)告時(shí)，要抵銷內(nèi)部往來(lái)的金額。

把往來(lái)金概括為四種類型的業(yè)務(wù)。

1.發(fā)生未付業(yè)務(wù)時(shí)，借記存款類科目，貸記內(nèi)部往來(lái)——總部。實(shí)際支付貨幣資金時(shí)，借記內(nèi)部往來(lái)——總部，貸記存款類科目。

2.發(fā)生無(wú)需應(yīng)收即可收到的商業(yè)匯票(如提供勞務(wù)費(fèi)用、結(jié)算工程款等)，借記內(nèi)部往來(lái)——總部，貸記其他業(yè)務(wù)收入。實(shí)際收到貨幣資金時(shí)借記存款類科目，貸記內(nèi)部往來(lái)——總部。

3.發(fā)生預(yù)付業(yè)務(wù)時(shí)，各種預(yù)付款項(xiàng)、大選收款、貸款款項(xiàng)等一般在支付貨幣資金后，本部門應(yīng)隨時(shí)填寫內(nèi)部往來(lái)轉(zhuǎn)賬憑證，向內(nèi)部往來(lái)——總公司借記，貸記存款類科目。貨幣資金或轉(zhuǎn)租時(shí)借記存款類科目，貸記內(nèi)部往來(lái)——總部。

4.比如貸款資金、存款等，一般情況下，上級(jí)機(jī)關(guān)支付貨幣資金后填寫“內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證”，應(yīng)在月底之前收到貨幣資金和通知書(shū)后隨時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，借記存款類科目，貸記內(nèi)部往來(lái)——總部。

只要收到內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證，月末輸入，借記其他貨幣資金，貸記內(nèi)部往來(lái)——總部。

企業(yè)返還或轉(zhuǎn)移貨幣資金時(shí)，借記內(nèi)部往來(lái)——總公司，貸記存款類科目。

1.如果在支付前欠了貨款，則以應(yīng)付/拖欠款項(xiàng)等為支付依據(jù)。

借方：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付賬款-* *公司貸款：銀行存款2、預(yù)付貨款、支付保證金等，以對(duì)方的收據(jù)為入賬憑證。

借方：預(yù)付款項(xiàng)/其他應(yīng)收款項(xiàng)-* *公司貸款：銀行存款3、采購(gòu)發(fā)票入賬、支付貨款、發(fā)票等作為入賬憑證，則有：

借方：繳納原材料/固定資產(chǎn)等稅金-繳納增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸款：銀行存款4、退還貨款、保證金等情況下：

借方：存款/其他債務(wù)-* *公司貸款：銀行存款5、其他情況.

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