全國(guó)辦理
歡迎來(lái)到好順佳財(cái)稅一站式服務(wù)平臺(tái)!
138-2652-8954
全部服務(wù)
全國(guó)辦理
歡迎來(lái)到好順佳財(cái)稅一站式服務(wù)平臺(tái)!
全部服務(wù)
好順佳集團(tuán)
2023-02-22 08:36:44
998
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
一、會(huì)計(jì)年終工作
1、清理債權(quán)債務(wù)，做好應(yīng)收應(yīng)付的核對(duì)和催收工作。
2、對(duì)庫(kù)存材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)工作，做到帳實(shí)相符。
3、做好全年財(cái)務(wù)分析工作。
4、會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)帳、報(bào)表裝訂，進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案歸檔整理工作。
5、年終所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作。
6、下一年度建賬準(zhǔn)備工作。
二、會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)
1、除了損益結(jié)轉(zhuǎn)和其他月份一樣外，還要對(duì)本年利潤(rùn)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
2、利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)
（1）利潤(rùn)虧損的結(jié)轉(zhuǎn)憑證
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)
（2）利潤(rùn)盈利的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
三、年終結(jié)賬
年度終了，要將各賬戶(hù)的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度，并在欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下年會(huì)計(jì)年度建新賬簿第一行余額欄內(nèi)填寫(xiě)上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額、并在欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。 對(duì)于怎樣把有余額的賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)至下年，正確的方法應(yīng)該是：年度終了時(shí)，有余額的賬戶(hù)的余額，直接記人新賬余額欄內(nèi)即可，不需要編制記賬憑證，也不必將余額再記人本年賬戶(hù)的借方或貸方（收方或付方），使本年有余額賬戶(hù)變?yōu)榱?。因此，既然年末有余額的賬戶(hù)，余額就應(yīng)當(dāng)如實(shí)地在賬戶(hù)中加以反映，這樣更顯得清晰、明了。否則就混淆了有余額的賬戶(hù)和無(wú)余額賬戶(hù)的區(qū)別。
四、下年度更換新賬
對(duì)于新會(huì)計(jì)年度建賬，一般說(shuō)來(lái)，總賬、日記賬和多數(shù)明細(xì)賬應(yīng)更換一次，但有些財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬和債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬，由于品種規(guī)格和往來(lái)單位較多，更換新賬時(shí)重抄一遍，工作量很大，因此，可以跨年使用，不必每年更換一次。
五、公司年檢是工商部門(mén)負(fù)責(zé)的，社保年檢是單位所在地社保中心負(fù)責(zé)的。每年年檢時(shí)，負(fù)責(zé)年檢的部門(mén)都會(huì)有要求的，只要按照要求進(jìn)行年檢就行了。
年終決算后，賬務(wù)還有需要調(diào)整的。先調(diào)賬，保證預(yù)算會(huì)計(jì)賬與決算的收支結(jié)余一致。然后清理結(jié)算。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將本期盈余結(jié)轉(zhuǎn)至本年盈余分配，再結(jié)轉(zhuǎn)至累計(jì)盈余。其他有以前年度損益調(diào)整的也要結(jié)轉(zhuǎn)至累計(jì)盈余。
需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄四步做：
一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn)
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：管理費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：營(yíng)業(yè)外支出 貸：所得稅
三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 凈收益的： 借：投資收益 貸：本年利潤(rùn) 凈損失的： 借：本年利潤(rùn) 貸：投資收益 四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配： 將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 如果是虧損： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)
公司賬戶(hù)年末要做賬的。
公司不管大與小,業(yè)務(wù)不管多與少都要做賬。通過(guò)做賬,一可反映公司的經(jīng)營(yíng)情況,二可反映公司的財(cái)務(wù)成果。公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,有些管理方面的問(wèn)題是可以從賬套中折射出來(lái),如果不記賬,公司盈虧不知,經(jīng)營(yíng)決策跟著感覺(jué)走,那是不可以的。
一般來(lái)說(shuō)，年底結(jié)轉(zhuǎn)和月末結(jié)轉(zhuǎn)是一樣的，沒(méi)有什么特殊的地方。年底一般就是要做“所得稅要匯算清繳”，最好是匯算清繳的分錄做在本年賬務(wù)里面。如果做在下年，要運(yùn)用“以前年度損益調(diào)整”科目。1、一般有結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入借：營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)2、結(jié)轉(zhuǎn)期間費(fèi)用借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用貸：銷(xiāo)售費(fèi)用貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)支出貸：其他業(yè)務(wù)支出貸：營(yíng)業(yè)外支出貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加4、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)等5、按公司董事會(huì)決議計(jì)提盈余公積等。
您的申請(qǐng)我們已經(jīng)收到！
專(zhuān)屬顧問(wèn)會(huì)盡快與您聯(lián)系，請(qǐng)保持電話(huà)暢通！
